财务管理不规范整改.docx

篇一：关于财务工作整改情况报告
关于财务工作整改情况报告
根据中国证券监督管理委员会深圳监管局 《关于在深圳辖区上市 公司全面深入开展规范财务会计基础
工作专项活动的通知》 （深证局 发〔2010〕109号）的要求，我司开展了此次专项活动自查工作， 制
了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第
一、整改活动开展情况
公司根据贵局下发的[2010]109号《关于在深圳辖区上市公司全
项活动的通知》（以下简称《通 知》）要求，以及《调查问卷》、
析了自查中发现的问题，确定 我们已严格按照要求整改。
次整改以会议、邮件、现场
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相互制约；财务会计人员具备
（深证局 发〔2010〕109号）的要求，我司开展了此次专项活动自查工作， 二阶段的整改情况报告如下:
面深入开展规范财务会计基础工作专 《常见问题》中对相关具体问题的 描 述，我司2010年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分 了具体整改期限，明确整改责任人。对 深圳证监局走访过程中提岀的问题，
在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。
检查等形式督促、跟进整改进度，落实整 改情况。
二、自查发现的问题及整改情况
以下要求:
根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到
（一） 各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理
组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，
相关专业知识和专业技能，具备会计从 业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。
（二） 各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司 自身经营特点的财务管理和会计核算
制度体系并不断予以完善，明确 制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任
追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚 措施以及责任追究机构和程序等
做岀明确的规定，责任追究应与绩效 考核挂钩。
各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和 会计机构负责人的任职条件、职责、
权限、考核等做岀规定。财务会 计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。
（三） 各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息 系统的独立性，不得与控股股东、实
际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、 修改公司财务信息
统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要 求，满足公司的实际需要；公司应
加强对财务信息系统用户及其权限 的管理。
（四） 各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符 合要求，会计档案归档及时、保管安
全；应当切实提高会计核算和财 务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注； 应当根据《企
业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特 2
点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不 得以《企业会计准则》中的原则
性规定代替公司的会计政策。 根据上述通知要求（一），我们在自查中依托财务管理组织架构， 明确
了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进 行了修订更新；对集团内各公司会计
人员基本情况进行统计， 了解会 计人员是否具备从业资格； 在201