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新巴塞尔资本协议问答
罗平 薛莉 14:51:00　理论动向
　　问题1：什么是巴塞尔银行监管委员会？
　　答：巴塞尔银行监管委员会（Basel Committee on Banking Supervision，BCBS）是十国集团国家的银行监管组织，于1975年由十国集团国家中央银行行长建立，其成员包括比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、卢森堡、荷兰、瑞典、瑞士、英国、美国和西班牙共计13国的中央银行以及银行监管当局的高级代表。巴塞尔委员会的现任主席是纽约联邦储备银行行长威廉·迈克唐纳（William J. McDonough）先生。巴塞尔委员会每季在国际清算银行（BIS）（位于瑞士的巴塞尔）召开会议。委员会与国际清算银行存在着密切的联系，它的秘书处设在国际清算银行。但国际清算银行不是委员会的成员，从不参加其会议，也不参与其决策过程。委员会不是一个严格意义上的银行监管国际组织，也不具备任何凌驾于国家之上的正式监管权限。
　　问题2：巴塞尔委员会的文件性质是什么？
　　答：巴塞尔委员会发表的各类监管文件大致可分为两类，一是最低标准，二是最佳作法。所有这些文件都不具备法律效力。在重大监管问题上，若各成员国能达成一致，委员会则努力形成最低标准，如《对银行国外机构的监管原则》（又称《巴塞尔协定》，Basel Concordat）和《资本协议》（即《巴塞尔协议》，Basel Accord）。若各国监管方式各异，且无法求同，委员会在总结各国成功的监管经验的基础上，制定出仅具指导意义的最佳原则，供有关各方参考。
　　《有效银行监管的核心原则》的问世是委员会历史上的一重大事件。《核心原则》由巴塞尔委员会与一些非十国集团国家（其中包括中国）联合起草，这些原则得到全世界监管人员的赞同，现已成为国际社会普遍认可的银行监管国际标准。巴塞尔委员会已将其出版的各类文件汇集成册并不断更新。《巴塞尔银行监管委员会文献汇编》（Compendium of Documents Produced by the Basel Committee on Banking Supervision）中文本已于1998年由中国金融出版社出版。
　　问题3：非十国集团国家是否必须执行新协议？
　　答：1988年的巴塞尔资本协议，是巴塞尔委员会成员签定的多边协议，旨在强化国际银行系统的稳定性，消除因各竞争。虽然该协议不具有法律约束力，但是十国集团监管部门仍一致同意于1992年实施。巴塞尔资本协议在执行中显示出较高的可操作性和合理性，目前已被100多个国家自愿采用。
　　与1988年资本协议不同的是，巴塞尔委员会从一开始就希望新协议的适用范围不仅仅局限于十国集团国家，尽管其侧重面仍是十国集团国家的“国际活跃银行”（internationally active banks）。但是，巴塞尔委员会同时提出，新资本协议的各项基本原则普遍适用于全世界的所有银行，并预计其它国家的许多银行都将使用新协议的标准法计算最低资本要求。此外，巴塞尔委员还希望，在一段时间之后，全世界所有的大银行都能遵守新协议。然而，从资本协议的本质和巴塞尔委员会的性质来看，1988年资本协议和新资本协议都绝对不是所谓的“神圣条约”。非十国集团国家（如中国）不是巴塞尔委员会的成员，不存在签署不签署新协议的问题。
　　问题4：什么是监管资本与经济资本？
　　答：监管资本（Regulatory Capital）是指银行监管当局认可的股东权益和某些负债。根据1988年资本协议的定义，资本分为三级：第一级为核心资本，由股本和公开储备组成；第二级为附属资本，包括呆账准备、混合债务资本工具、长期次级债务工具；第三级为短期次级债务工具。一级和二级资本主要用于抵御信用风险，而三级资本仅用于抵御市场风险。其中，二级资本中又有高低档之分。高档的二级资本（Upper Tier2）是包括累积分红的永久性优先股和永久性非累积、可延期的次级债券，低档的二级资本（Lower Tier2）是指五年期以上的次级债券。前者可用以弥补银行经营中出现的各类损失，但后者只有在银行倒闭进行清算时才可用于弥补存款人的损失。
　　新资本协议强调了从监管资本向经济资本（Economic Capital）的转变，力求将银行面临的主要风险与资本紧密地联系在一起，实际上是使监管资本与经济资本趋于一致。经济资本没有正式的定义，一般可理解为银行在正常经营中可用来消化损失的资金。穆迪评级公司认为，银行的真实经济资本必须是永久而随时备用的，不受银行管理层、银行业务、市场参与者或监管当局的限制，能完全抵御损失，而不使一般债权人受任何影响。一些银行认为，经济资本是在没