审计内容
序号
审计项目
重点审计内容
是否重要
是否适用
审计频率
1
资金管理
货币资金个人往来
大额经营性资金往来审批及相关记录、个人借款
是
是
季度
2
销售管理
销售及收款
销售政策、销售合同、出库流程、结算及发票管理、售后政策、提成计算、应收款项
是
是
两次
3
采购管理
采购和费用及付款
价格、采购过程、合同、验收、存货保管、结算付款
是
是
两次
4
固定资产
固定资产管理
固定资产购置、处置及相关记录
是
是
一次
5
存货管理
存货管理
出入库管理，保管及记录，存货报废
是
是
两次
6
人力资源管理
人力资源管理
招聘、录用、培训、福利、薪酬、激励、人事档案、员工管理、职务授权
一般
是
一次
7
行政基础管理
基础管理审计
印章使用、办公用品采购管理、车辆管理、档案管理
否
是
一次
8
权限管理
权限内和权限外
折扣折让、减免赠送、款项支付、制度执行等
是
是
两次
9
费用审计
管理费用专项
审批、票据、流程、会计核算
是
是
两次
销售费用专项
差旅费、燃油费、业务招待费、广告宣传费等
是
是
两次
10
营业外收益
废品、罚款
出售废品、员工考核罚款、正品回收等
一般
是
一次
11
其他审计
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