2021年差旅费报销管理核心制度参考.doc

差旅费报销管理制度（修订版）
 
为深入完善企业内部管理制度，加强职员因公出差管理，现结合企业实际，对企业原有差旅费报销制度进行了修订，希企业各岗位人员能够切实推行并相互监督，以促进本要求有效实施。
一、操作步骤
  1、出差人员出差前必需填写“出差申请单”注明出差地点、事由、天数、资金开支预算等，经部门责任人签署意见、分管领导及总经理同意后方可出差。职员出差途中因工作需要或其它特殊情况需延期返回，需请示中心分管领导及总经理同意后，方可延期，无故延期，企业不予报销差旅费，并按旷工处理。
2、职员出差如需借款，需提前2天持同意后“出差申请单”，填写“借款单”，列明借款事由及金额，由部门责任人签字后，经财务人员审核，分管领导及副总经理审批后方可借款。
3、出差人员回企业后，应形成出差完成情况书面汇报、并向分管领导汇报。由分管领导考评结果，签署考评意见。
4、依据 “出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准要求，经审核后方可报销差旅费。各项补助凭填写完整申请表，由财务给予支取。
费用报销签字程序参考财务报销签字审批步骤。（特批开支必需先由相关领导在发票上签字确定后转给财务审核）
5、凡和原出差申请单要求地点、天数、人数、交通工具不符差旅费不予报销，因特殊原因或情况改变改变路线、天数、交通工具，须事先经分管领导及总经理签署意见后方可报销。
6、出差回企业应在三天内报账并结清借款，超出三天未报销差旅费由个人自行负担。
7、出差时借款，本着“前帐不清，后帐不借”标准，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，各部门违反要求给借款造成帐务混乱，追究财务经办人责任。
8、因出差期间周六周日不能休息 ，回企业后可在两周内安排调休。
二、费用报销标准：
费用报销实施以下标准：
地域
特区、直辖市、省会
省辖市
县级市及以下
住宿标准（一个标准间）
180
150
130
伙食补助
30
30
30
市内交通费
10
5
5
电话补助
20
20
20
备注
同性出差需两人同住一个标准间，职员若为单人或异性出差，如无其它旅客同住，可单住标准间，并持住宿发票报销，但不能超出要求住宿标准
 
交通工具标准
飞机
火车
长途汽车
出租车
 
——
硬卧硬座
 
预申请
备注
总经理及以上人员实报实销，其它人员按以上标准实施，若到目标地机票价格(含机场建设和燃油附加等其它费用)不高于火车票价格20%，在请示上级主管后可乘坐飞机
三、报销措施：
（一）住宿费报销措施
1、出差人员住宿费实施限额凭据报销措施，按实际住宿天数计算报销。
2、出差人员有接待单位或住在亲友家，一律不予报销住宿费。
3、出差人员住宿费报销标准标准上按要求标准实施，有新闻媒体采访、会见地方政府官员和著名人士等影响企业整体形象特殊业务情况，由当事人提出申请，分管领导及总经理同意并要求限额后订房。无正当理由或未经预先同意私自入住超标酒店，超出部分费用自理。
（二）伙食补助费报销措施：
中午12时前离开本市根据全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后抵达本市按全天补助。
（三）交通费报销措施：
1、旅途中符合乘卧（从早八时至次日晨七时之间，在