2021年河南高速公路河南高速母子公司管理核心制度.doc

河南高速公路发展有限责任企业
母子企业管理制度
北大纵横管理咨询企业
二零零四年五月
目 录
第一章 总 则 1
第二章 母子企业管理组织保障 2
第三章 母子企业管理管理控制系统 7
第一节 经营计划和预算控制 7
第二节 人事控制 8
第三节 财务控制 9
第四节 信息控制 10
第五节 审批权限控制 11
第六节 审计监督 12
第七节 战略管理 13
第四章 外派董事监事、子企业经营者激励机制 15
第一章 总 则
为科学合理地界定母子企业之间权利、义务及利益关系，规范母子企业管理，促进企业可连续发展，特制订本制度。
如无特殊说明，本制度中企业是指河南高速公路发展有限责任企业（以下简称企业），子企业指企业控股子企业（以下简称子企业），参股企业参考本制度中相关要求实施。
建立科学、有效、完善母子企业管理模式包含组织保障、管理控制系统和激励约束机制三个方面。
母子企业管理组织保障包含母企业法人治理结构、母企业综合职能部门、外派董事、董事长、监事、监事会召集人、外派高层经营管理人员和委派会计主管等方面。
母子企业管理管理控制系统包含战略管理、审计管理、人事控制、财务控制、信息控制、审批权限控制和经营计划及预算控制等方面。
母子企业管理激励约束机制包含：依据子企业规模和效益等原因确定子企业经营者激励力度、和子企业业绩考评挂钩长久激励计划、外派董事、监事业绩奖励和子企业效益适度挂钩激励机制。
在对子企业管理运作方法上，遵照管理、法律两条线标准。管理线：即需要母企业决定、审批事项，必需严格实施；法律线：母企业决定、审批事项，经过代表母企业股权股东代表在股东会上行使表决权，经过代表母企业股权董事人员在子企业董事会上行使表决权，最终决议经过子企业股东会或董事会形成。
河南高速子企业分为项目建设子企业和经营子企业。
第二章 母子企业管理组织保障
组织保障是确保母子企业管理有效运行前提。
母子企业管理组织保障包含母企业法人治理结构、企业总经理、企业主管副总经理、综合职能管理部门、外派董事、监事、外派高层经营管理人员和委派会计主管等方面。
母企业法人治理结构层面决定事项（由母企业董事会推行）：
1、决定子企业战略发展计划；
2、决定子企业管理体制；
3、决定子企业年度经营计划和预算；
4、决定子企业对外投资，重大资本性支出，重大资产处理，开设孙企业，重大协议、担保、重大信用政策，年度预算，重大技术改造和基建投资等重大决议。
企业总经理、主管副总经理层面负责：
1、依据企业整体布署领导子企业日常管理工作；
2、协调企业综合职能管理部门之间包含子企业管理相关工作；
3、协调处理企业为子企业生产、运行提供相关保障、服务等方面事项。
综合职能管理部门——多个经营管理部：
1、依据企业整体发展战略计划，确定经营子企业中长久发展计划和经营策略；
2、理顺企业所属经营子企业股权、产权关系，优化资产，逐步开展并实施股份制改制；
3、负责包含经营子企业资产评定、购并、重组、破产、分立、合资合作、联营、租赁、招标承包、股权转让等资本运作相关事务工作；
4、负责确定经营子企业年度经营业绩目标、廉政目标、安全目标和卫生达标责任书，参与子企业资产经营责任书制订,并定时对其业绩进行检验和评定，向企业高管层提出奖惩提议；
5、负责配合财务资产部，建立经营子企业统一财务会计制度，并对企业所属经营企业财务情况进行监督；
6、负责审查经营子企业对外投资，重大资本性支出，重大资产处理，开设孙企业，重大协议、担保、重大信用政策，年度预算，重大技术改