制度名
资金预算支出管理办法
电子文件编码
GLWA069
页码
2-1
XX公司资金预算支出管理办法
一、 资本支出
支出：依土地管理小组或特定经办部门依据购地支付计划提供之支付预算
数编列。
房屋：营建部门依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。
3•设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部门依据分期付款偿付日期予以编 列。
、预付工程定金等：工务部门依据工程合约及进度，预定支付预 算及资材部门依据外购L/C开立计划、预计支付资金编列资本支出预计表”。
二、 材料支出
资材部门依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列 内 外购原物料预计表”。
三、 薪工
会计部门依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。
四、 经常费用
托工工厂：托工经办部门应参照托工厂商别约定付款条件等资料，斟酌预 计支付数编列。
制造费用：会计部门依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发 生数，并斟酌预计支付数编列。
推销费用：营业部门依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额之比 例推算编列。
管理费用：会计部门参照以往实际数及管理部门工作计划编列。
签发人 责任人签名
制度名 资金预算支出管理办法
电子文件编码
GLWA069
页码
2-2
：会计部门依据财务部门资金调度情形，核算利息支付编列。
五、其他支出
凡不属于上列各项之支出皆属之，包括偿还长期 （分期）款、股息、红利等之 支付。其数额在30万元以上，均应加注说明。
签发人
责任人签名
资金预算支出管理办法 来自淘豆网m.daumloan.com转载请标明出处.
