XXX专项审计管理办法.doc

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专项审计管理办法
第一章 总则
为了加强对XXXXXXXXXX限公司(以下简称 “集团公司”)专项审计工作，及时提供集团公司、权属公司和相关单位的经济运行信息，促进企业加强经济管理，根据国家有关法律、法规，制定本管理办法。
本管理办法所称专项审计是指集团公司审计部依法运用审计手段，就与集团公司、权属公司和相关单位经济管理有关的特定事项和领导交办的事项，对集团公司各成员企业进行的专门调查活动。
本管理办法适用集团公司、权属公司和相关单位审计管理。
第二章 专项审计主要内容及程序
集团公司审计部在实施专项审计时，可根据需要成立一个或若干个专项审计组。专项审计组对审计部负责，并报告工作。
审计人员办理专项审计事项时，应当实事求是，如实反映调查事项的真实情况，客观、公正地进行评价，做出符合事实的结论。
审计人员开展专项审计，应当注意保守被调查企业的秘密。
进行专项审计的主要内容：
集团公司、权属公司和相关单位的经济活动情况；
审计部门选定的专门事项；
集团公司交办的其它调查事项。
专项审计组应当制定审计调查方案。方案的主要内容应当包括专项审计的目的、内容、范围、程序、时间、方法、人员分工等。
在进行专项审计前，应当通知被调查单位。被调查单位应当按照专项审计组提出的要求予以配合，如实反映情况，提供有关资料，不得拒绝、阻碍专项审计工作。
专项审计可以采取普遍调查、重点调查、召开座谈会及其他适当的方式进行。
专项审计组应当对收集的被调查单位的材料进行分析、判断，决定取舍，并编入专项审计工作底稿。专项审计组收集的被调查单位的材料应当符合客观性、相关性、充分性和合法性的要求。
专项审计工作结束后，应当形成专项审计报告。审计调查报告所反映的情况应当客观、真实，文字表述应当准确、简洁、通