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风险评估管理制度92721风险评估管理制度
第一章

总则
第一条 为加强 *** 有限公司（以下简称“公司” ）的风险
管理，及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险承受度和风险应对策略，根据有关法
律法规和《企业内部控制基本规范》等的有关规定，结合公司实际情况，制订本制度。
第二条 本制度所称风险是指公司经营活动中与公司实
现内部控制目标相关的风险，包括战略风险、财务风险、市场风险、运营风险和法律风险等。
本制度所称风险评估是指通过对基于事实的信息进行分析，就如何处理特定风险以及如何选择风险应对策略进行科学决策。
第二章 组织机构及职责
第三条 各部门为公司风险评估管理工作的责任机构，具体职责：
( 一）对公司经营活动中的风险进行识别；
( 二) 对识别的风险进行评估，辨识评估出风险等级并将
中、高风险以书面形式上报公司管理层，上报内容应包括：风
险发生地、发生原因、可能造成的损失和影响、拟采取的应对
措施等。
( 三) 执行审批后的风险应对预案，并及时反馈风险的应
对、解决结果；
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( 四) 对识别的风险进行监控，发生变化时重新评估，并根
据新辨识评估的风险等级进行相应的处理；
( 五) 年中、年度对风险评估管理工作进行总结。
第四条 公司企划部门为公司风险评估管理工作的组织机
构，具体职责：
（一）负责制定公司的风险评估方案；
（二）负责组建风险评估工作小组；
（三）负责审核风险清单、应对预案；
（四）拟定公司风险评估报告，上报公司管理层。
（五）负责建立经营环境监控体系，切实监控并记录内、
外部经营环境和条件的变化，以修正风险识别与评估。
（六）负责建立风险预警指标体系，要求各具体部门定期提供数据，进行指标分析；对于超过风险预警值的指标，应确定相应的整改措施。
第五条 财务部门的风险评估
（一）负责建立流程识别和应对会计法规、准则、制度的变化，评估对会计信息的影响。
（二）负责建立沟通渠道和流程参与公司业务操作流程的变化，评估对会计核算的影响。
第六条 公司管理层主要职责为：
（一）审定公司各部门风险管理工作职责；
（二）批准风险应对预案；
（三）研究、确定公司重大风险事项及应对预案；
（四）审定内部审计部门提交的公司风险管理方面的报告，并报董事会审议。
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第七条 董事会负责审议公司管理层提交的公司风险评估报告报告，批准风险管理其他重大事项。
第三章 风险评估的频率
第八条 风险评估每年至少进行一次， 并根据实际需要增加评估的频率。
第九条 当出现下述情况时，应考虑重新进行风险评估：
（一）企业经营模式发生重大变动；
（二）企业所使用的信息技术发生重大变动；
（三）关键人员变动；
（四）企业所适用的会计准则发生重大变动；
（五）购并的发生、金融工具的使用等等涉及到复杂的会计处理要求