流程名称：内部审计流程说明 流程编号： 流程拥有者：内审委员会
流程步骤
工作内容的简要描述
重要输入
重要输出
相关表单
1.
内审委员会依据需求了解被审单位情况，制定内审计划
内部审计计划
2.
公司领导审核内审计划
内部审计计划
已经审核的审计划
3.
内审委员会依据内审计划实施内部审计并记录审计过程,被审单位提供相关资料
4.
进行财务内部审计:是否符合财务规范
审计工作底稿
审计报告
审计意见书
5.
进行法律法规内部审计:是否符合相关的法律法规
审计工作底稿
审计报告
审计意见书
6.
进行日常运作内部审计:审查企业日常经营是否符合规章制度,深入了解企业运营状况.
审计工作底稿
审计报告
审计意见书
7.
进行系统审计:审查系统是否合理,安全
审计工作底稿
审计报告
审计意见书
8.
进行ISO审计:是否严格遵守ISO规范
审计工作底稿
审计报告
审计意见书
9.
后续审计，回访和抽查:就审计报告和意见书与被审计企业进行沟通,讨论。对有问题的企业进行回访和抽查。
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内部审计流程汇总表专业版
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