烟台银行内部控制案例ppt课件.ppt

刘航
陈龙
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背景
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烟台市商业银行是在
97
年
11
月经中国人民
银行总行批准，由
12
家城市信用社合并建
立的地方性股份制商业银行。该行是由地
方财政、企业法人和自然人三部分组成。
截至
08
年
12
月末，全行存款余额

亿元
；贷款余额

亿元；总资产

亿元
，其经营规模迅速扩大，是成立之初的
6
倍
。为了适应经济发展的需要，该行于
08
年
与香港恒生银行，永隆银行进行合作，开
始增资入股。
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背景
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烟台银行是在
09
年由烟台市商业银行更名
而来，成立之初的注册资金为

亿元
，在先后引进中共华电集团、香港恒生银
行和永隆银行作为战略投资者之后，其注
册资本已达到
20
亿元。
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经过十余年的发展，总资产由成立时的
45
亿元增长至

亿元，
经营规模比成立
时增长了
6
倍，跨入全国大型城商行之列。
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案例一：行长携巨款私逃
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案例一：行长携巨款私逃
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刘维宁（公安部
A
级通缉犯）
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烟台银行支行行长。
2011
年至
2012
年期间，
分多次将该行库存银行承兑汇票取走后潜逃
，涉案金额高达

亿元。案发后，引起了
公安部领导的高度重视。
2012
年
2
月
2
日，烟
台市公安局对犯罪嫌疑人刘维宁以挪用资金
罪立案侦查并刑拘上网，
2
月
7
日下午，浙江
金华警方在火车西站附近将其成功抓获。
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案例一分析：存在问题
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一、监督与评价机制失效
二、控制活动流于形式
三、风险评估存在漏洞
四、内部控制环境混乱
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案例一分析：问题原因
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一、内部控制制度不健全
二、内部控制运行机制失范
三、权力制约失衡
四、稽核监督职能弱化
五、控制环境限制
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案例二：董事长违规购买股权
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案例二：董事长违规购买股权
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庄永辉（烟台银行前董事长、行长）
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庄永辉，男，
1956
年出生，烟台银行前董事
长、行长。
因涉嫌受贿等案情逐渐败露，
并牵出了案中案，现已被双规。
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案例二：董事长违规购买股权
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庄永辉在得知香港恒生银行与永隆银行将
增资入股本行的重大内幕消息之后，预测
本行的股票价值将大幅度增长，便利用自
己的权利开出空头银行承兑汇票，再用汇
票贴现套出的资金来购买烟台银行的股票
，然后用买来的股权质押贷出款项，转回
原来开出空头承兑汇票的账户，充当保证
金。
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