孕婴公司财务标准流程.docx

公司财务工作流程
一、出纳岗工作流程
（二）现金收付
收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票） 收款一-检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手 人签名一-在收据（发票）上签字并加盖财务结算章一-> 将收据第②联（或发票联）给交款人一-凭记账联登记现 金流水账一-登记票据传递登记本一-将记账联连同票据 登记本传相应岗位签收制证。如：工资及固定资产岗（水 电费、代收款项） 、管理费用岗（其他应收款） 、销售核 算岗（货款） 、成本核算岗（加工费、材料款） 。
（ 1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行 存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账” 字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传 递登记本后传给相应会计岗位。
（ 2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资 产岗开具收据，可以没有交款人签字。
付现
（ 1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额 与原始凭证一致一-检查并督促领款人签名一-据记账凭 证金额付款一-在原始凭证上加盖“现金付讫”图章一-> 登记现金流水账一-将记账凭证及时传主管岗复核。
2）人工费、福利费发放，财务室开具的支出证明单 付款一-在支出证明单上加盖“现金付讫”图章一-登记 现金流水账一-登记票据传递登记本一-将支出证明单连 同票据传递登记本传工资福利岗签收制证。
现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票
提取现金一-安全妥善保管现金、准确支付现金一-及时 盘点现金。
（1） 下午下班后，现金库存应在限额内。
（2） 从银行提取现金以及将现金送存银行时都须注意 保密，确保资金安全。
管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账 核对余额。
（二）银行存款收付
银收
（1）收货款。整理各门店传来的各类单据，核查和补 填进账单；整理从银行拿回的回款单据，将第一联与回执 粘贴在一起，将回款登记表连同回款单传销售会计。
（ 2）其他项目收款。收到除货款以外项目的支票、汇
票，填写进账单一-进账一-回单一-登记票据一-传递 登记本到相关岗位。
（3）贷款。收到银行贷款上账回单一-登记票据传递 登记本一-传会计或管理费用岗位。
银付
（ 1）日常性业务款项。根据付款审批单（计划内费用 经相关岗位审核，计划内
10 万元以上或计划外费用经财务 主管和总经理审核）审核调节表中无该部门前期未报账款 项。开具支票（汇票、电汇）一-登记支票使用登记本一 T将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明 支票号及银行名称）一-加盖“转账”图章一-登记单据 传递登记本一-传相关岗位。如：材料核算岗（材料采购） 、成本核算岗（外协加工、车间质保费用） 、管理费用岗 （管理部门用款） 、销售费用岗（销售部门用款） 、工资 福利岗（工资兑现、福利） 、固定资产岗（固定资产购建）
。
注：开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空 白收款单位的支票；开出的支票（汇票、电汇）收款单位 名称应与合同、发票一致；有前期未报账款项的个人及所 在部门，一律不办理付款业务。
（2）打卡工资。根据工资岗位开具的付款审批单（经 财务主管和总经理签字）开具支票一-填写进账单一-连 同工资盘交银行一-登记支票使用登记本一-将支票存根 粘贴到付款审批单上一-加盖“转账”图章一-登记单据 传递登记本一-凭证交付会计。
注：每月根据工资发放时间提前 2 天将工资表制作好；
打卡工资的支票须于工资发放日前 1 天连同工资盘送达银 行。
3）还贷及银行结算。收到银行贷款还款凭证及手续 费结算凭证时，登记单据传递登记本一-传会计。
（5）交税
完税。收到税务传来的税票（附付款审批单）一-> 填写划款行银行账号及进单。
进税卡。凭税务岗填写的付款审批一-开具支票一 T填写进账单一-送银行进账一-凭回单及支票存根登记 支票使用登记本一-传会计编制凭证
（ 6）及时将各银行对账单交会计编制银行调节表，对
调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下 账处理。
根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握 各银行存款余额，避免空头。
熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名 称、银行账号） 。
（三）工作要求
熟悉公司各类财务管理制度。
了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接 工作。
准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资 金安全。
坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日
清月结。
随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。
二、会计岗位审核各项费用工作流程
（一）审核原始凭证
审核原始凭证完整、合法、金额正确；审核并更正 原始凭证按规范粘贴和折叠；审核审批手续是否完备；审 核部门费用支出进度（如超