公司非生产性开支管理办法.doc

公司非生产性开支管理办法.doc公司非生产性开支管理办法
为了认真贯彻集团公司严格控制非生产性开支的有关精神，进 一步规范下属各煤业公司对非生产性开支的管理，严格控制公务消 费，完善公务接待制度，制订本办法。
一、业务招待费的管理
（一） 招待费严格按照当月审批计划限额开支，原则上不得突破, 突破限额的要写明情况，报公司总经理批准。
（二） 本着节俭、热情、利于工作的原则做好公务接待，严格按 照规格和标准招待，杜绝铺张浪费，严格控制陪餐人数，严禁自我招 待、私客公待、高档消费。
（三） 所有公务接待用餐、用烟、用酒等实行集中化、台帐式管 理，由各矿综合部指定专人管理。
（四） 矿各部门公务接待活动由综合部统一安排、事先请示矿长 或授权领导同意后方可进行。凡未经中请，自行招待的，一律不予报 销。
（五） 一般接待在矿内部食堂吃工作餐，重要公务接待方可在外 招待。
（六） 矿所有招待的费用报销由综合部负责，事后由经办人签字, 部门分管领导审批，综合部部长审核，矿长签批后方可报销。
（七） 逢重大节日需要走访慰问相关业务单位的招待费支出提前 预算，报经上级公司按程序审批后实施。
（八） 公司领导、各部门人员到矿工作，一律在内部食堂吃工作 餐，严禁饮酒。
二、差旅费的管理
（一）出差人员事先填写《出差申请单》（见附表1）,带车时填 写《派车中请单》（见附表5）,严格控制出差人数及天数。
（二） 出差人员到集团公司、煤炭公司和下属各煤业公司所在地 出差一律没有差旅费补助。到集团公司、煤炭公司办理公务需住宿时, 原则上在公司指定的定点宾馆住宿。
（三） 省内其它地方出差，伙食补助按30元/人/天标准定额包 干，不再报销个人餐费。住宿费原则上控制在150元/人/天。不带车 的人员乘坐公共交通工具，凭票据报销。
（四） 省外出差需事先报经上级主管单位总经理批准，出差时间、 任务、住宿标准要按总经理批准情况执行。
（五） 因会务、培训等原因出差，自带车辆或主办单位收取的费 用包括食宿费的，单位不再发放伙食补助。
三、 办公用品的管理
（一） 办公用品按使用性质分为低值易耗品和高值办公机具。办 公用品购买统一归口综合部管理，指定专人负责统一采购、保管和发 放，并记录明细台账。
（二） 综合部采购低值易耗品和高值办公机具要列出月采购计 划，编制《办公用品采购预批单》（见附件表2）,通过审批后购买。
（三） 领用办公用品时，要填写《办公用品申请单》（见附表3）, 经部门领导和矿级领导审批后领取，领取低值易耗办公用品时可按部 门统一领取，但领取高额办公机具时必须使用人签字方可领取，使用 人即保管人，要妥善保管和使用。
（四） 办公机具需要维修，统一由综合部负责。
（五） 对高值办公机具的报废需填写《办公机具报废中请单》（见 附表
4）,实行审批管理，统一交由综合部统一处理，并及时通知财 务部门依据进行账务处理。
（六） 员工在办理离职手续时，到综合部办理办公用品清退手续 后，方可办理结算工资和其他手续。
四、 通讯费的管理
（一） 通讯费开支分为办公固定电话费用和手机费用。每月由综 合部统一管理和缴费，审核后，报矿领导审批报销；
（二） 固定电话要根据岗位需要配置，实行定额管理，原则上每 部固定电话每月的费用不得超过70元，超出定额，综合部按月编制 扣款通知单交财务，从个人工资中扣回；
（三） 手机话费按级别定额报销，矿长止职300元/月,副职200 元/月，其他人员确需工作需要可适当给予补助；享受手机报销的人 员要24小时保持开机状态，如无特殊情况关机、停机影响工作的， 当月费用不予报销，情节严重的，取消其手机报销额度。
五、车辆管理
（一） 车辆的购置和租赁须经上级主管公司批准和备案；
（二） 车辆日常调度、报修、保险等事宜归综合部统一管理，车 辆日常运行，实行一车一台账，由综合部对各车辆全年保养维修费用 进行总额核定，年终统算，超过定额部分由司机负担。特殊情况，需 报经矿领导进行审批解决。
（三） 各矿综合部要根据车型、排量、新旧程度等情况确定其百 公里油耗，按定额发给加油卡，每月核算一次，严格按照有效行驶里 程发放燃油费；如遇特殊情况外出途中需要现金加油，须经带车人签 字证明后报销；
（四） 各矿综合部要建立车辆日常岀车记录，对每次出车情况进 行详细记录。用车人员填写《派车中请单》（见附件5）,经批准后， 方可带车外出，否则，未经批准私自用车，一切费用和后果由责任人 承担；
（五） 车辆日常出行，综合部要对每辆车建立随车的行车日志， 由司机负责逐日、逐次填写。内容包括用车人、出发地、出发时间、 目的地、行程路线、行驶里程、所发生的费用等信息。综合部车管人 员要每周检查一次出车记录，发现问题，及时解