2021年企业资信与债券评级方法样本.doc

贷款企业评级程序
　　信用评级工作程序指进行信用评级所遵照操作步骤, 包含: 评级准备、 实地调研、 业务例会、 等级提议、 等级评审、 撰写汇报、 等级确定、 等级公告、 文件存档、 跟踪监测等阶段。
　　l 评级准备
　　评级准备工作始于企业和受评企业双方签定评级委托协议以后。 依据受评企业所属行业及其性质, 确定评级人员。 评级人员在初步了解受评企业基础上, 准备相关资料及工作底稿, 并将受评企业需要提供资料清单、 实地调研工作安排表等发送给受评企业。
　　l 实地调研
　　实地调研包含和相关人员访谈及现场勘察, 意在了解企业经营情况, 直接感受企业管理气氛。 其中和管理层会谈很关键。 会谈内容包含企业业务开展情况、 竞争情况、 财务政策、 以往业绩、 和长短期经营展望等。 另外, 企业营运风险、 经营策略和内控机制全部是关键访谈议题。 为提升访谈效果, 评级人员应在正式访谈之前, 将访谈关键点通知访谈对象。 如有必需, 还需和地方主管部门及和企业相关键债权债务关系单位访谈。 和主管部门访谈意在了解地方主管部门对企业见解、 对该行业态度和对企业支持可能性等。 和企业有债权债务关系单位, 关键包含向企业贷款商业银行、 大额应付账款债权人、 企业应收款关键欠款单位等, 和这些单位访谈是为了了解受评企业历史资信统计、 现在债务压力, 和企业款项回收情况。 在这阶段, 评级人员关键经过多样化、 表格化、 简单化和实用化工作底稿将调研内容程序化、 规范化、 书面化, 班次级人员在现场调查取证, 尤其是在查帐时, 要尽可能取得第三方出具函证为准, 或由评级人员按经验取值, 第三方函证通常指税务局出具纳税务局凭证、 银行出具扣息凭证等。
　　l 业务例会
　　信用评级业务部门每七天召开一次业务例会, 在这个业务例会充足讨论和分析, 集思广义。
　　l 提交等级提议
　　评级人员在对各项资料进行整理、 加工、 分析、 讨论后将开始撰写信用评级汇报摘要并给出受评企业提议等级。 评级人员在撰写评级汇报摘要中, 应具体说明给出等级依据, 并依据企业要求准备提交评审委员会审定全部资料。
　　l 等级评审
　　等级评审是信用评审委员会对评级人员提交评级汇报摘要进行质疑、 审核并提出评定意见过程。 最终等级需经评审委员会2/3以上多数经过。 该阶段以召开评审会议方法进行, 由评级人员向评审委员们提议信用等级并说明评级依据和评级过程中发觉重大问题; 评审委员采取分别评审、 集体讨论、 投票表决方法, 确定企业信用等级并提出书面评审意见。
　　l 撰写汇报
　　开完评审会后, 评级人员应依据评审委员会书面意见, 撰写具体信用评级分析汇报, 由高级评级人员签字认可后转信息出版部门出版, 评级分析汇报是信用评级结论性文件, 也是评级见解载体。
　　l 等级确定
　　等级确定是评级支持部门和受评企业交换意见、 确定受评企业信用等级过程。 评级支持部门将信用等级评定汇报（包含评级结果及关键依据）交予受评企业。 受评企业应于要求时间内提出反馈意见。 如受评企业对评级结果无异议, 则该评级结果为最终等级; 如对评级结果有异议, 则受评企业有权提出复审, 但需提出充足复审理由及相关补充资料。 评级支持部门认为补充资料对评级结果确有重大影响, 应据此进行复审, 并将复审意见报评审委员会重新审定; 评级支持部门经过分析, 认为受评企业提供补充资料及理由不足以影响评级结果, 则维持原评定等级, 并向受评企业具体说明理由, 原评定等级即为最终等级。
　　l 等级公告
　　一旦等级最终确定, 除非双方事先另有约定, 将依据固定格式和版面在企业网站、 内部刊物及部分公开媒体上公布受评企业等级, 颁发《资信等级证书》。 公布内容通常包含对受评企业简单描述、 评级结果及关键支持论据。
　　l 文件存档
　　评级支持部门将全部评级基础资料、 工作底稿及评级汇报进行整理, 并存入企业项目档案库妥善管理。
　　l 跟踪监测
　　跟踪监测分不定时跟踪及定时跟踪。 自评级项目完成之日起, 评级人员应结合日常工作安排, 亲密关注和受评企业相关公开信息, 一旦发觉足以影响受评企业信用等级重大信息, 跟踪人员应立即和受评企业取得联络, 核准信息, 准备复评工作, 若无法和受评企业取得联络, 跟踪人员应将情况上报评审委员会讨论决定, 如评审委员会决议复评, 则由跟踪评级人员依据公开信息进行复评, 此为不定时跟踪。 定时跟踪复评为每十二个月一次, 评级人员应在复评日到期前了解受评企业以往评级资料, 并和受评企业取得联络, 落实提供跟踪复评信息事宜和实地调研时间, 向受评企业发出《相关评级跟踪复评联络函》及《跟踪复评需提供