增值税纳税申报表.doc

A06491《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》
【分类索引】
业务类别 申报纳税
表单类型 纳税人填报
设置依据（表单来源） 政策规定表单
【政策依据】
《税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（税务总局公告 2016年第27号）
【表单】
增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用）
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称（公章）：
 
 
 
金额单位：元至角分
税款所属期：    年  月  日至    年  月  日
填表日期：    年  月  日
一、计税依据
项   目
栏次
本期数
本年累计
货物及劳务
服务、不动产和无形资产
货物及劳务
服务、不动产和无形资产
（一）应征增值税不含税
     销售额（3%征收率）
1
　
　
　
　
  税务机关代开的增值税
    专用发票不含税销售额
2
　
　
　
　
  税控器具开具的普通发票
    不含税销售额
3
　
　
　
　
（二）应征增值税不含税
    销售额（5%征收率）
4
——
　
——
　
  税务机关代开的增值税
   专用发票不含税销售额 
5
——
　
——
　
税控器具开具的普通发票
      不含税销售额
6
——
　
——
　
（三）销售使用过的固定资产
      不含税销售额
7(7≥8)
　
——
　
——
 其中：税控器具开具的普通发票
      不含税销售额
8
　
——
　
——
（四）免税销售额
9=10+11+12
　
　
　
　
 其中：小微企业免税销售额
10
　
　
　
　
    未达起征点销售额
11
　
　
　
　
    其他免税销售额
12
　
　
　
　
（五）出口免税销售额
13(13≥14)
　
　
　
　
 其中：税控器具开具的普通发票
      销售额
14
　
　
　
　
二、税款计算
 本期应纳税额
15
　
　
　
　
 本期应纳税额减征额
16
　
　
　
　
 本期免税额
17
　
　
　
　
 其中：小微企业免税额
18
　
　
　
　
    未达起征点免税额
19
　
　
　
　
 应纳税额合计
20=15-16
　
　
　
　
 本期预缴税额
21
　
　
——
——
 本期应补（退）税额
22=20-21
　
　
——
——
纳税人或代理人声明：
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
本纳税申报表是根据税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
办税人员：       财务负责人：
法定代表人：         联系：
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
代理人名称（公章）：             经办人：    
                                                联系：
【表单说明】
本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）。
一、名词解释
 （一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物。
 （二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
 （三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”，是指销售服务、不动产和无形资产（以下简称应税行为）。
 （四）本表及填写说明所称“扣除项目”，是指纳税人发生应税行为，在确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。
二、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明
本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。
（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证件。
（三）“纳税人名称”栏，填写纳税人名称全称。
（四）第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用5%征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。
纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳