宾馆酒店内控制度.doc.doc

理资讯网第 1页《宾馆酒店内控制度》第一章总则............................................................................. 2 第二章财务预算管理............................................................................. 2 第三章会计政策管理............................................................................. 4 第四章收银员/货币资金管理............................................................... 6 第五章采购工作管理........................................................................... 14 第六章财产物资管理........................................................................... 17 第七章营业收入管理........................................................................... 22 第八章成本费用管理........................................................................... 24 第九章销售折扣及款待管理............................................................... 26 第十章往来账款管理........................................................................... 28 第十一章差旅及会务费管理................................................................... 31 第十二章经济合同管理........................................................................... 32 第十三章会计档案管理........................................................................... 33 第十四章财务分析管理........................................................................... 34 理资讯网第 2页第一章总则为加强企业财务管理和经济核算,规范财务行为,提高经济效益和管理水平,维护投资者利益,保证企业资产的安全完整、保值增值,根据财政部《企业财务制度》、《企业会计准则》和《管理有限公司财务管理办法》的要求,结合本公司实际情况,特制定《**** 有限公司内控制度》。第二章财务预算管理(一)预算的编制程序: 宾馆饭店预算的内容包括年度、季度、月度预算,反馈以及检查分析、考核制度。年、季、月度预算采用以管理公司下达的年度总经营目标为基础,宾馆饭店各部门围绕总目标编制部门预算,宾馆饭店预算委员会审核、修改和汇总,报管理公司批准后再下达给各部门, 即采用以总目标为基础、自下而上、自上而下的预算编制程序。(二)预算的管理机构和主要任务: 宾馆饭店成立预算委员会。成员由总经理、财务经理、各部门经理及有关人员组成。总经理负责预算委员会的全面工作,财务经理负责预算控制并对预算的执行实施过程监督以及预算委员会的事务工作。预算委员会的主要任务是: 。 ,根据管理公司的目标,结合宾馆饭店的实际情况起草预算方针、经营方针、经营策略、目标利润、资金利用、设备更新标准,最终编制年度预算。 。 ,经批准后,负责预算的执行、检查和监督。 ,进行差异分析,研究改进措施。(三)预算的编制: : 宾馆饭店的资本预算是根据管理公司的投资决议,由总经理牵头,会同工程部、财务部及有关人员制定资本预算项目,由财务部汇总制定包括目的、项目、详细内容、概要、效果、工期、金额等内容的预算开支。 : 利润预算是通过部门预算的编制,经财务经理汇总后,成为宾馆