企业财务表格汇总样本.doc

表25—1　　　　　　　　　　 P企业备查簿
　　　　　　　　　 20×7年1月1日　　　　　　 单位: 万元
项目
账面价值
公允价值
公允价值和账面价值差额
合并报表调 整
余额
备注
S企业:
　
　
　
　
　
　
流动资产
3 800
3 800
　
　
　
　
非流动资产
1 900
2 000
　
　
　
　
其中: 固定资产——A办公楼
600
700
100
（1）5
695
该办公楼剩下折旧年限为20年, 采取年限平均法计提折旧
资产总计
5 700
5 800
　
　
　
　
流动负债
1 300
1 300
　
　
　
　
非流动负债
900
900
　
　
　
　
负债累计
2 200
2 200
　
　
　
　
股本
2 000
2 000
　
　
　
　
资本公积
1 500
1 600
100*
　
　
　
盈余公积
0
0
　
　
　
　
未分配利润
O
0
　
　
　
　
股东权益累计
3 500
3 600
　
　
　
　
负债和股东权益总计
5 700
5 800
　
　
　
　
*100万元为在购置日S企业可识别净资产公允价值大于账面价值差额。
 
表25—2 资产负债表（简表） 会企01表
编制单位: P企业 20×7年12月31日 单位: 万元
资 产
期末余额
年初余额
负债和全部者权益
（或股东权益）
期末余额
年初余额
流动资产:
　
　
流动负债:
　
　
货币资金
1 000
3 000
应付票据
1 000
1 000
应收票据
1 400
1 000
应付账款
3 000
2 000
其中: 应收S企业票据
400
　
预收款项
200
300
应收账款
1 800
1 300
其中: 预收S企业账款
100
　
其中: 应收企业账款
475
　
应付职员薪酬
1 000
2 100
预付款项
770
　
应交税费
800
1 000
存货
1 000
3 800
流动负债累计
6 000
6 400
其中: 向S企业购入存货
1 000
　
非流动负债:
　
　
流动资产累计
5 970
9 100
长久借款
2 000
2 000
非流动资产:
　
　
应付债券
600
600
可供出售金融资产
　
　
非流动负债累计
2 600
2 600
持有至到期投资
200
200
负债累计
8 600
9 000
其中: 持有S企业债券
200
200
　
　
　
长久股权投资
4 700
1 700
全部者权益（或股东权益）:
　
　
其中: 对S企业投资
3 000
　
实收资本（或股本）
4 000
4 000
固定资产
4 100
3 300
资本公积
800
800
其中: 向S企业购入固定资产
200
　
盈余公积
1 000
732
资 产
期末余额
年初余额
负债和全部者权益
（或股东权益）
期末余额
年初余额
无形资产
630
700
未分配利润
1 200
468
非流动资产累计
9 630
5 900
全部者权益累计
7 000
6 000
资产总计
15 600
15 000
负债和全部者权益总计
15 600
15 000
 
表25—3 资产负债表（简表） 会企01表
编制单位: S企业 20×7年12月31日 单位: 万元
资 产
期末余额
年初余额
负债和股东权益
期末余额
年初余额
流动资产:
　
　
流动负债:
　
　
货币资金
500
300
应付票据
400
300
应收票据
300
100
其