小企业财务规章制度.doc

小企业财务规章制度一、现金管理制度 1. 现金借款需由经手人填写“借款申请单”,经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务支取。 2. 凡借现金 1000 元以上的必须提前与出纳约定,以便提前准备。 3. 劳务费发放时间定为每周五下午。各项目劳务费自发放之日起限三个月内取走,超过三个月不取者视为自动放弃,数额归公司所有。 4. 各部门所收现金要严格执行现金管理制度,于当天下班之前交财务出纳统一管理,不准挪用。二、支票管理制度 1. 支票必须符合以下要求方能收取①不能撕毁,破损或涂改。②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写; 签发单位印签完整清楚; 支票右上部应有交换行号;加密的支票应提供密码。③支票有效期为十天,对于已填好的支票,必须检查大小写金额是否相符,收款单位、日期、用途填写是否正确。 2. 使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”,经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销, 如不及时报销, 出纳有权拒发新的支票。 3. 100 元以上的费用支出,原则上以支票结算为主,领用支票后应妥善保管,不得丢失, 如由于责任心不强丢失支票,损失由个人负责。三、项目费用(带项目号的)申请及报销 1. 凡项目费用需在项目经理、部门经理、总经理审批的“立项通知书”“项目预算表”送达财务后方可申请项目费用。 2. 购买项目用品、支付项目费用需由部门指定人员根据项目预算计划,填好现金或支票借款单, 经项目经理、部门经理签字, 报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。 3. 项目费用的报销:必须在原始发票背面注明项目号、由经手人、项目经理、部门经理签字, 经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后, 根据所支出款项的用途分类填写,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 4. 给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款的,应先取得协作单位开据的正式发票,然后填写“汇款通知”并付与协作单位签订的付款协议一并由项目经理、部门经理、在发票背后及“汇款通知”上签字,报财务审核并由财务负责报总经理审批后出纳于一个月内办理汇款。附件: 差旅费报销规定 1. 公司员工出差一般选择乘坐火车,如遇特殊情况,需填写购买机票申请单,经部门负责人,总经理批准后,方可乘坐飞机。六、管理费用申请及报销 1. 购置办公用品及支付办公费用,需有行政部门指定人员根据购置、审批计划,由经手人填好现金或支票借款单, 经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。 2. 办公费用的报销,必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字,经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后, 根据所支出款项的用途分类填写, 报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。七、发票的开具及管理 1. 项目负责人应根据项目要求, 按时从项目管理系统中打印出开具正式发票的申请单(地税发票、形式发票) ,经部门经理签字后,报财务开具正式发票。 2. 为了确保公司开出的每一张发票都能迅速、安全地到达客户手中, 减少因发票丢失给公司带来的损失,请项目负责人按以下规定执行。①发票的送达正式发票同城:速递或在方便的情况下亲自送达异地:邮政快递形式发票:根据实际情况选择电子邮件、传真、平信、挂号、航空及快递等方式。为避免发票遗失,请将发票用信封装好或订在一同