第一部分基础知识
一、负债管理
1、存款业务管理标准
坚持统一规范、分级管理、分工协作标准。统一规范是指全省信用社必需遵守国家相关法律法规和规章,根据业务管理制度,服务标准和指导性工作目标开展存款业务活动。分级管理指省联社负债管理部,县级联社负债业务部门依据本级职能负担对应存款业务管理工作。分工协作指各级信用社负债,信贷,结算等部门应依据各自专业性质和特点,根据职责分工,、相互配合,做好组织资金工作。
2、存款人
是指在中国境内开立银行结算账户单位、个体工商户和自然人。
3、储蓄存款种类
按存期长短划分,可分为活期储蓄存款、整存整取储蓄存款、零存整取储蓄存款、存本取息定时储蓄存款、教育储蓄、通知存款和经银监会同意创办其它种类储蓄存款。
4、存款人基础存款账户、通常存款账户、专用存款账户和临时存款账户
(1)基础存款账户是存款人主办账户。存款人日常经营活动资金收付及其工资、资金和现金支取。能够申请开立基础存款账户:企业法人;非法人企业;机关、机关;团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤支(分)队;社会团体;民办非企业组织;异地常设机构;外国驻华机构;个体工商户;居民委员会、村民委员会、小区委员会;单位设置独立核实隶属机构;其它组织。(2)通常存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其它结算资金收付。该账户能够办理现金缴存,但不得办理现金支取。存款人申请开立通常存款账户,应向银行出具其开立基础存款账户要求证实文件、基础存款账户开户登记证和下列证实文件:①存款人因向银行借款需要,应出具借款协议。②存款人因其它结算需要,应出含相关证实。(3)存款人专用账户用于办理各项专用资金收付。对下列资金管理和使用,存款人能够申请开立专用存款账户:基础建设资金;更新改造资金;财政预算外资金;粮、棉、油收购资金;证券交易结算资金;期货交易确保金;信托基金;金融机构存放同业资金;政策性房地产开发资金;单位银行卡备用金;住房基金;社会保障基金;收入汇缴资金和业务支出资金;党、团、工会设在单位组织机构经费;其它需要专题管理和使用资金。(4)临时存款账户用于办理临时机构和存款人临时经营活动发生资金收付。有下列情况,存款人能够申请开立临时存款账户:设置临时机构;异地临时经营活动;注册验资。
5、存款人哪些情形可在异地开立相关银行结算账户?
(1)营业执照注册地和经营地不在同一行政区域(跨省、市、县)需要开立基础存款账户。(2)办理异地借款和其它结算需要开立通常存款账户。(3)存款人因隶属非独立核实单位或派出机构发生收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户。(4)异地临时经营活动需要开立临时存款账户。(5)自然人依据需要在异地开立个人银行结算账户。
6、单位从其结算账户支付给个人银行结算账户款项,每笔超出5万元,应提供哪些付款依据?
(1)代发工资协议和收款人清单。(2)奖励证实。(3)新闻出版、演出主办等单位和收款人签署劳务协议或支付给个人款项证实。(4)证券企业、期货企业、信托投资企业、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项证实。(5)债权或产权转让协议。(6)借款协议。(7)保险企业证实。(8)税收征管部门证实。(9)农、副、矿产品购销协议。(10)其它正当款项证实。
7、办理挂失手续操作手续
储户存单、存折如有遗失,必需立即持本人居民身份证实,并提供姓名、存款时间、种类、金额、账号及住址等相关情况,书面向原储蓄机构正式申请挂失止付。储蓄机构在确定该笔存款未被支取前提下,方可受理挂失手续。挂失时通常填写一式三联挂失申请书,第一联储蓄机构留存,凭以登记挂失登记簿;第二联随当日传票送事后监督部门;第三联加盖公章后交储户,凭以领取新存单、存折,领取新存单、存折后由储户在该联签章后,交事后监督部门,作会计档案永久保管。经办员受理挂失,应在各联挂失申请书上盖章,并依据挂失申请书在该存款账页上用红字注明
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