出纳的主要工作内容有哪些.docx

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出纳的主要工作内容有哪些
相信大家在公司的日常工作中，或多或少的和公司的财务、出纳有接触，一般规模不大的单位，只会配置一名出纳人员，但是规模比较大的单位，出纳的工作量比较大的时候，就会配置多名出纳人员。
出纳工作是有一定范国的 ,它是根据現金管理制度和银行结算制度的有关規定 , 办理現金、银行存款以
及各种票据、有价证券的收入、付出、保管等业务。
( 1 )现金和各种票据、有价证券放在出纳人员的保险箱中保管。
(2)银行存款由出纳人员办理收支结算手续。
(3)进行出纳账务处理。
出纳人员必须负责现金日记账、银行存款日记账和有关有价证券方面的一些明细分类账薄 ,另外可以兼
管一些与出纳业务没有直接联系的固定资产账、低值易耗品账等。但是 ,出纳人员不得兼管稽核、会计档案
保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
规模小的公司 ,根据钱账分设的原则 , 最少应设一个会计人员和一个出纳人员 ,以使内部相互控制、监督 ,
以确保公司财务的安全与完整 。
主要工作内容：
主要是包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面。
1、货币资金核算
(1)做好现金收付的核算和管理 ;
(2)做好银行存款的收付核算和管理 ;
(3)设置并登记出纳账，保证日清月结 ;
(4)保管库存现金，保管有价证券 ;
(5)保管有关印章，登记注销支票 ;
(6)复核收入凭证，办理销售结算 ;
(7)与税务部门建立良好的经济关系 ;
(8)拟定和改进单位的货币资金收入付出管理的办法 ;
(9)检查、监督本单位执行国家的财经纪律情况。
2、往来结算
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(1)办理往来结算，建立清算制度 ;
(2)核算其他往来款项，防止坏账损失 ;
3、工资核算
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