《商业汇票贴现业务》PPT课件.ppt

实验2 商业汇票贴现业务
2．1实验准备
2．1．1商业汇票贴现业务的知识点
一、商业汇票贴现的基本概念
商业汇票的贴现是指商业汇票的合法持有人，在票据到期前为了获取票款，由持有人向金融机构贴付一定的利息后，以背书方式所作的票据转让。
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二、商业汇票贴现的基本特征
商业汇票贴现的特征
仅限于未到期的商业汇票
持有人必须通过合法的方式取得汇票
转让汇票，须贴付利息
持票人转让汇票，须做背书转让
图2．1．1—1商业汇票贴现业务的特征
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2．1．2 商业汇票贴现的业务流程
2．1．2．1银行承兑汇票贴现流程
一、业务概述
银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的持有人在汇票到期日前，为了取得资金，通过贴付一定利息将票据权利转让给银行的交易行为。
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客户需提供的资料
企业法人经营执照、企业法人代码证书、税务登记证、贷款证（卡）及密码
法人代码身份证和身份证复印件
法定代表人授权委托书及受托人身份证复印件
贴现申请书及贴现凭证
商品交易合同及增值税发票等能证明贸易背景真实的资料复印件
图2．1．2．1—1银承汇票贴现客户应提供的资料
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二、银行承兑汇票贴现业务流程图
贴现申请人
（持票人）
贴现银行
承兑银行
②
⑥
⑤
③
①
④
图2．1．2．1—2银承汇票贴现业务流程
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三、业务流程说明
1、贴现申请人在贴现银行开立结算账户，提出贴现申请，提交相关资料；填写贴现申请书，并在贴现申请书上签章。
2、贴现银行对贴现资料进审查，答复。经办的客户经理进行审查（内容详见图1．1．2．1—3），确认其贸易背景真实及相关资料的合法、合规。
3、贴现银行就贴现票据向其承兑行发出承兑查询；
4、银行收到承兑行答复，审查无误后，经办的客户经理填制贴现凭证并在申请书和贴现凭证上签名，同时计算贴现利息和实付金额，然后由业务部门负责人进行审批签名。由相关风险管理部门进行复审，会计部门核息无误后最后由主管领导在申请审批书上签字，通知有关部门划款。
5、办理贴现手续，发放贴现款项；
6、票据到期贴现银行向承兑银行办理托收。
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客户经理审查的内容
审查贴现资格条件和贴现资料，并妥善保管资料
对汇票的真伪进行初审
实施查询
图2．1．2．1—3 客户经理对贴现资料及汇票审查的具体内容
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四、关于查询的特别说明：
1、网上查询。
2、委托查询。
3、实地查询。
4、查复书附在审批书后。
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五、关于计息的特别说明
1、贴现利息计算公式：
贴现利息=票面金额×贴现期限（天）×日利率
实付贴现金额=票面金额-贴现利息
2、贴现期限=贴现日至票据到期日（算头不算尾）。承兑人在异地的要另加3天的划款日期，贴现到期日遇节假日顺延。（到期日若是在周五则计息天数不另加，在周六则加2天，在周日加1天）
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2．1．2．2 商业承兑汇票贴现
一、业务概述
商业承兑汇票贴现是指商业承兑汇票的持有人，在汇票到期之日前，为取得资金，通过贴付一定利息将票据权利转让给贴现银行的交易行为。
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