投资管理流程手册.docx

投资管理流稈-（讨论稿）
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此手册仅供财务管理中心及资金投资管理中心使用和参考，未经太平洋保险 公司授权和许可，不得外传。
目录
1 定义与范围
定义
工作范围
财务管理政策
第一部分概述
资金投资，主要是指太平洋保险集团公司，利用 财产保险总公司和人寿保险总公司以及集团自身 的可利用的资金，在国家法律、法规允许的范围 内，在符合保险行业资金运用范围规范的前提 下，通过设立专门的投资管理机构，严谨的风险 控制，周密的投资组合计划，适时适量的介入资 金市场，并获取相关投资收益的过程。
本手册根据现有资金投资业务流程的步骤和次 序，从财务控制的理念和方法上进行了规范，包 括相关的控制手段、应该使用的标准单据、管理 报告和相应的关键考核指标。本流程不包括涉及 资金投资过程中的专业判断方法等，但为了体现 流程控制的完整性，诸如此类的制度以索引的形 式，列示于本手册的附件中。
本手册主要说明资金市场的投资业务流程，其他 的固定资产或项目投资不在本手册范围内。
资金投资工作应积极遵循以下基本原则：
?资金运用遵守《中华人民共和国保险法》、
《中华人民共和国证券法》、《保险公司买卖 证券投资基金管理办法》等国家有关法律、法 规，依法规范、稳健经营，确保资产的保值、 增值
?建立集中领导、科学决策、分级授权管理的投 资决策机制，以及有序、高效、规范的运作机 制
?切实防范和控制资金运用的风险，对交易的决 策过程和操作过程进行及时的风险监控和预 警，充分发挥财务管理、稽核等有关职能对投 资情况的监督
?资金运用由集团公司投资管理中心负责，产、 寿险总公司及各分支机构一律不得经营资金运 用业务
资金投资流程涉及到的会计核算科目为短期投 资、短期投资跌价准备、拆出资金、应收利息、 买入返售证券、卖出返售证券；其会计确认政 策、借贷方登记内容以及明细科目的设置，参见
《中洋保险（集团）股份有限公司基本会计 科目》以及《保险公司会计法规》。
2 职能说明
共同职责
投资决策 委员会、 投资管理 中心、共 享服务- 财务中
心、共享 服务-财 务中心一 资金管理 中心
所有相关 人员
?确保公司投资资金的安全性和可收回性
?确保公司资金投资过程中的利益最大化
特殊职责
投资决策 委员会
?审批公司投资领域的策略及制度
?定期审核并听取投资管理中心的季度工作汇 报
?审定总体投资计划，审定投资目标和重大的 投资原则，包括投资的仓位控制、投资组合 比例等投资原则
?审核重大投资项目
投资管理 中心
投资管理 员
?执行投资决策委员会的投资策略、制度和投 资原则，向投资决策委员会进行季度工作汇 报
?资金运用管理中心投资风险防范的日常管理 工作
?建立和完善投资运作的内部控制和业务官理 制度，建立科学的投资决策规程，并监督制 度的实施
?对投资方向和组合资产结构的风险进行评 估，建立并维护预警指标体系
?参与投资决策，向投资决策委员会和相关管 理层提供关于投资风险的因素分析
?对各投资产品的投资业绩表现进行衡量和评
估，以检验投资策略的有效性
?确定并授予投资业务员的交易权限，对于超 过投资业务员投资权限的投资活动进行审 批、授权
?协助建立并维护投资管理中心投资数据档 案，包括基金、债券、存款、专户等四人块
?制订资金运用数据统计管理办法办法，负责 各项投资业务统计报表的编制，并向投资监 管部门报送个项监管报告
?协调与公司其他部门的业务关系，加强联 系，积极合作
投资管理 中心
投资业务 员
基金业务
?在授权范围内的基金投资操作，包括基金一 级市场的申购和二级市场的交易
?研究分析证券行情，根据投资决策制定具体 投资方案，并制定基金交易计划
?按照授权实施交易计划
债券业务
?在授权范围内的债券投资操作，包括债券 级市场的承销和二级市场的交易
?研究分析证券行情，根据投资决策制定具体 投资方案并制定债券交易计划
?按照授权实施交易计划
存款业务
?本外币存款业务的具体操作与管理，以及营 运资金进入存款市场的具体计划、管理、操 作
?研究分析国家的宏观经济政策变化及本外币 的利率走势，负责与各大商业银行及有关单 位联系，以及对各大商业银行的授信额度的 审查，适时提出调整意见
?按照授权授信制度，办理每笔业务，并对已 发生业务及业务对象进行跟踪调杳，适时作 出调整方案
?对存款利息的催收
专户理财业务
?产、寿险的投资连接产品、分红产品、万能 产品资金的分帐户运作
?制定日常的投资交易计划并