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应收账款质押贷款 -应收账款的贷方 应收账款质押贷款
应收账款质押贷款
商业银行以企业与买方签订有效商 务合同产生的应收账款为质押担保，向 卖方发放的短期流动资金贷款。
贷款对象
办理应收账款质押贷款的对象为从 事生产经营活动的企业。
贷款条件
一、借款企业应具备条件： 符合国家产业政策和环保政策，产 品或服务质量有保证、有较强的市场竞 争力，发展潜力较好；
生产经营情况正常，销售回笼好， 企业盈利，现金流量充足，还款意愿强， 能够按期还本付息；
零售企业客户信用等级在一般级以 上，非零售企业客户信用等级 AA 级以 上；
将应收账款的指定回款账号设在贷
款银行，作为应收账款质押贷款专用账 户，自愿接受信贷监督和结算监督，认 可贷款银行对应收账款的付款具备优先 受偿权；
无不良贷款和欠息，主要投资人和 高级管理人员信用良好；
与买方之间不存在投资、参股或其 他关联关系；
与买方之间的货物供销关系或服务 关系正常稳定且超过 6 个月，交易记录 可以查询，应收账款结算记录良好，未 发生过商业纠纷；
规定的其他条件。
二、买方应具备条件： 属于资产规模 2 亿元以上、信用等 级在 A ＋级以上的大中型企业，或信用 等级 AA 级以上的二级甲等以上医院和 地市级以上重点中学；
符合国家产业政策、环保政策，运 营正常，管理规范，财务状况和发展前 景良好，无不良信用记录；
原则上应在贷款银行开立基本存款 户或一般存款账户； 所购商品用途明确； 与卖方保持良好的合作关系，贸易 关系正常稳定， 双方债权债务关系清晰； 向贷款银行出具《确认函》 ，在《确 认函》中明确应收账款金额、付款期限 和只向卖方在贷款银行开立的指定账户 付款等相关义务； 贷款银行规定的其他条件。
三、应收账款应具备条件： 应收账款真实、合法、有效，账龄 在一年以内； 应收账款依法可以转让并且不存在 买卖双方相互抵销，卖方未对应收账款 设定限制或担保，应收账款债权债务关 系不涉及第三方；应收账款买卖双方不 存在影响质押贷款的抗辩事由； 卖方已按商务合同的约定履行了主 要义务并由买方验收合格，能提供应收 账款证明材料； 应收账款的付款日早于借款合同规 定的还款日；
应收账款不包括计划偿还贷款银行 贷款的账款、具有保证金性质或超过 12 个月垫支的账款、进出口贸易项下形成 的账款、双方存有经济纠纷的账款；
卖方不得为应收账款的付款方； 贷款银行规定的其他条件。 借款人申请材料 借款人向贷款银行提交申请，贷款 银行受理后，借款人应提供以下材料：
经年检合格的营业执照、组织机构 代码证、税务登记证、贷款卡，特殊行 业需提供相关部门核发的行政许可证、 核准书或备案书、环保许可证明等；
公司制企业的公司章程、 验资报告， 合伙企业的合伙协议、出资协议等；
公司制企业章程对借款有限制性条 款的，须提供董事会或股东会同意借款 意见书；合伙企业的合伙协议对借款有 限制性条款的，须提供全部合伙人同意 借款意见书；
法定代表人身份证明书，自然人股 东、合伙人身份证复印件，企业及法定
代表人的预留印签；
能证明应收账款合法权利的有效凭 证；
应收账款对应的商务合同； 有关历史交易和应收账款结算记录 方面的资料；
近三年财务年报与近期财务报表， 成立不足三年的客户，提交自成立以来 年度的报表；
贷款银行要求的其他材料。 贷款额度： 贷款银行根据借款人提供的应收账 款数额和核定的质押率，在客户统一授 信额度内，结合生产经营计划、交易履 约能力、资信状况、负债承受能力、还 款能力和买方支付货款方式、买方付款 记录等因素核定贷款额度。
贷款期限
根据借款人与买方商务合同约定的 结算方式确定应收账款质押贷款期限。 贷款期限一般不超过一年。
贷款流程
资格准入f评级与授信f申请与受 理f贷款调查f贷款审查f贷款审批f 贷款发放。应收账款质押贷款的风险及 其防范
商业 银行与法
应收账 押贷 的 险 其防 款质 款 风及范
福录
内 客捉共
用制度尚 不健 全
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我 国 《物 权 法 》明 确 肯 认 应收账款质抑
使银行业不再担心应收 账款 质
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