2021年财务科科室职责管理标准.docx

财务科科室职责管理标准

　　1范围
　　本标准要求了电业局财务科的管理职责、管理内容和方法。
　　本标准适适用于财务科的管理工作。
　　2引用标准
　　下列标准包含的条文，经过在本标准中引用而组成为本标准的条文，其均为现在有效。全部标准全部会被修订，在使用过程中应注意最新条文的公布。
　　国电财[1997]57号印发《相关加强财务管理工作若干暂行要求》的通知
　　云电司财[1998]3号相关印发云南省电力企业预算、投资管理方法的通知
　　滇东电财[1999]03号相关下达1999年度成本费用控制指标的通知
　　滇东电财[1999]02号相关印发“奖金和售电量电费回收率挂钩考评方法”的通知
　　云电司[1997]21号相关印发《云南省电力企业相关会议费等相关费用开支标准》的通知
　　计价管理[1997]437号《国家计委、电力部相关1997年电价调整方案相关问题的通知》
　　3职责
　　负责对本企业未来期的财务活动进行计划和安排。
　　分析和估计企业未来期财务情况。掌握相关资料和主客观条件，分析企业本身的财务情况，和外部条件对企业财务情况的影响，估计未来期财务情况的发展趋势。
　　确定企业财务管理目标。财务管理目标包含企业未来期财务管剪发展目标和近期目标，实现目标需要遵照的财务战略方针和路径等。
　　设计实施目标方案，作出决议。对多个可供选择的方案进行可行性研究和论证，为财务决议提供依据。经过财务决议，利用科学的方法，选择和确定实现财务目标的最优方案。
　　抉择方案，编制计划。依据最优化标准选出最好方案后，利用报表、预算、定额等资料编制财务计划，并把财务计划和经济效益结合起来。
　　落实实施财务计划。
　　广泛应用计算机等现代管理手段、现代化财务管理方法和技术，增强计划的科学性和正确性。
　　依据财务活动的历史资料，考虑现实的要求和条件，对企业未来的财务活动和财务结果作出科学的估量和测算。
　　测算各项生产经营方案的经济效益，为决议提供可靠的依据。
　　估计财务收支的发展改变情况，确定经营目标。
　　测定各项定额和标准，为编制计划、分解计划服务。
　　为完成财务计划目标，合理组织财务管理活动中的各个要素、各个步骤和各个方面，进行合理的分工和协作，形成科学的管理体系。
　　建立合理的组织机构。
　　依据财务管理的需要进行分工，确定各岗位职责范围，建立责任制，明确其各自的责任和对应的权力。
　　建立信息沟通渠道。
　　确定财务管理方法。
　　正确的选择和配置财务管理人才，搞好培训、调配、考评、奖惩，确保财务工作管理的需要和充分调动财务人员的主动性。
　　财务管理人员应依据财务管理目标和财务决议的要求，利用组织权力和适宜手段，指导和监督下属财务机构和人员实现决议目标。
　　依据财务计划和确定的标准，对企业的财务活动进行监督、检验，将财
　　务活动的实际结果和财务计划目标对照，发觉差异，找出原因，采取方法纠正财务计划实施中的偏差，以确保财务计划目标的实现。
　　以会计核实资料为关键依据，对企业财务活动的过程和结果进行调查研究，评价计划完成情况，分析影响计划实施的原因，挖掘企业潜力，提出改进方法。
　　以会计核实资料为关键依据，对企业经济活动和财务收支的合理性、正当性和有效性进行检验。
　　利用价值形态对企业生产经营活动进行控制和调整。
　　4管理内容和方法
　　管理内容
　　资金筹集的管理，关键包含资金筹集的概念、必需性，资金成本和投资风险价值的计算，资本金的筹集和管理，和企业负债的管理。
　　流动资产的管理，关键包含现金和多个存款的管理、应收及预付款的管理、坏帐准备金制度的建立、存货的管理，和低值易耗品的管理。
　　固定资产的管理，关键包含固定资产折旧管理、在建工程管理和国家资产的清查盘点。
　　无形资产、递延资产、其它资产和在建工程的管理。其中在建工程的管理关键包含投资计划管理、预算管理、财务管理。
　　成本费用的管理，关键包含成本开支范围、管理费用管理、财务费用管理和销售费用管理。
　　销售收入、利润及分配的管理，关键包含销售收入管理、利润和分配管理。
　　会计电算化管理，关键包含计算机软硬件系统的维护，电算化操作制度和电算化后会计档案的管理等。
　　财务汇报和财务说明，关键包含资产负债、损益表、现金流量表和财务情况说明书的管理，和财务分析。
　　管理制度
　　资金管理制度
　　资金管理应该遵照集中管理、综合平衡、统筹调剂、合理使用的标准。
　　资金的开支必须符合资金审批程序。凡5万元以上的开支必须由局长同意，凡1万元以内的开支须经分管局领导同意，10
　　万元以上开支必须由资金委员会讨论决定后