中国人民建设银行代理发行企业债券管理暂行办法.doc

第一条　为了加强对代理发行企业债券的管理，防范资金风险，维护建设银行信誉，保证代理发行企业债券业务健康发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《企业债券管理条例》等有关金融法规、制度，以及《中国人民建设银行证券业务管理暂行办法》，特制定本办法。
　　第二条　本办法所称企业债券，是指在中国境内发行的各级中央级企业（部门）、地方企业（公司）债券。
　　第三条　建设银行总行和省级分行在经人民银行批准后，可以为部门、企业代理发行经证券主管机关批准发行的各种企业债券。凡属未经批准的违法、违规企业债券，均不得代理发行。
　　第四条　代理发行企业债券要严防承销后发售不出占用资金和债券到期债务人偿还资金不落实而迫使我行垫付资金的双重风险。代理发行债券审批权限只限于总行和省、自治区、直辖市分行及计划单列市分行，其他各级行（处）无权批准代理发行企业债券；
　　一、代理中央级部门、企事业单位在全国范围内发行债券，由总行审定和组织实施。
　　二、代理地方发行债券额度在1，000万元（指一个发行债券单位，下同。）以下的，由地市（州）行初审提出书面意见，报省行审定后，由省级分行或地市（州）级行组织实施；发行额在1，000万元（含1，000万元）至3，000万元之间的，由债务人所在地的地市级或省级行提出，由省、自治区、直辖市、计划单列市分行审定和组织实施，并报总行备案；发行额度在3，000万元（含3，000万元）以上的，由省级分行初审提出书面意见，报总行审定后，由总行或省级分行组织实施。
　　三、各级行不得逾权审批和擅自组织代理发行企业债券。对违章操作的要追究有关责任人的责任。
　　第五条　受理代理发行企业债券时，发行债券单位（以下简称：债务人）应当向代理行提供下列文件：
　　一、代理发行债券申请书（“参考文本”附后），内容包括：申请单位名称、注册资本、上级主管部门、担保单位（或财产抵押物）、证券主管机关批准文号、批准日期、发行金额、发行对象、发行期、债券期限、债券利率、还本付息方式、个人利息收入是否纳税、债券评级等级、债券资金用途、代理方式、代理发行和兑付费用等。
　　二、证券主管机关批准发行的文件；
　　三、债券发行章程；
　　四、经公证机构公证的、合法的经济担保书（或财产抵押物的产权证明）；
　　五、发行单位经会计师事务所审计的近三年的财务报告；
　　六、经证券主管机关认可的债券评信机构出具的信用评级证书；
　　七、其他需提供的有关文件和资料。
　　企业发行债券用于固定资产投资，还应提供有权部门下达的固定资产投资计划（或审批文件）和项目可行性研究报告。
　　第六条　审批管理
　　一、各部门职责：代理发行企业债券由计划部门牵头，筹资、项目评估、信贷、委托代理、会计、出纳部门各负其责，协作配合，共同管理企业债券代理发行业务。计划部门负责各部门的协调工作；筹资部门负责企业债券办法的制定，起草签订债券代理发行合同，督促债务人按期拨付偿还本息资金，组织发行和兑付债券；项目评估、信贷部门负责对债务人和担保单位资信程度与财务状况的审查、评估，并协助筹资部门督促债务人按期拨付偿还本息资金；委托代理部门负责抵押物的估价；会计部门负责债券资金的帐务处理和核算；出纳部门负责债券的出入库和保管。
　　二、审查程序：债务人委托经办行代理发行债券应由计划部门组织筹资、项目、信贷、委代部门审查后，报行长批准。
　　三、审查内容：
　　1筹资部门审查内容：
　　（1）企业债券发行章程和发行批准机关文件等是否真实、准确、完整；
　　（2）证券市场状况是否适合该债券的发行及流通。
　　2项目评估和信贷部门审查内容：
　　（1）根据经会计师事务所审核后的债务人近三年的财务报告，审查债务人是否具有偿还能力，以及信誉是否良好；
　　（2）企业发行债券所筹资金用途是否符合国家产业政策；
　　（3）担保单位是否具有担保资格和经济担保实力。
　　3委代部门审查内容：
　　财产抵押物的价值是否可以资抵债。
　　四、经中国人民建设银行企业信用等级评定，并取得A级以上信用等级的企业，可优先获得建设银行代理发行企业债券的资格。
　　第七条　拟受理债务人代理发行债券申请时，经办行在未正式确定代理发行前，或未获得上级行批准前，可与债务人签订代理发行意向书。正式代理债务人发行债券时，要与债务人依法签定书面代理发行合同（“参考文本”附后），合同主要要载明下列事项：
　　一、合同当事人的名称、地址及法定代表人；
　　二、代理方式（包括：包销、承销、推销）；
　　三、债券发行条件：
　　1发行金额、期限、利率、还本付息方式及发行价格；
　　2个人利息收入是否纳税，及收取方式；
　　3债券是否可记名、挂失、抵押、转让及转让方式等