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预算管理办法
第一章 总则
第一条 为提高我公司的经营管理水平，加强全面预算管理，建立起科学、高效、有序的预算管理体系，保证各项经营活动可控、在控，特制定本办法。
第二条 预算管理是采用价值形式对公司整个经营活动进行预测、决策和目标控制的管理方式。预算管理包括业务预算、损益性预算、资本性收支预算、资金预算及其他预算等内容；包括预算的启动、编制、审批、执行、分析、调整、考核及监督等环节。预算管理是全过程、全方位、全员参与的经营管理活动。
第三条 预算管理的基本任务是：
1确定公司的战略经营目标并组织实施；
2明确公司内部各个层次预算管理责任和权限；
3对公司的经营活动进行控制、分析和监督；
4保证公司经营目标的实现。
第四条 预算管理的基本原则是：
量入为出，综合平衡；
目标控制，分级实施；
权责明确，严格管理；
注重效益，防范风险。
第二章 预算管理的组织
第五条 总经理是本公司预算管理的第一责任人，各部门负责人是本部门预算管理的第一责任人。
第六条 公司总经理办公会公司预算管理决策机构。总经理办公会针对预算管理的职责是：
1审定本公司的预算管理制度;
2审批本公司各部门所报预算方案;
3协调解决本公司预算编制、执行和考核过程中出现的问题；
4审批本公司预算指标的调整上报方案；
5其他需要审议的重大决策事项。
第七条 公司预算管理的日常办事机构设在财务部，负责草拟本单位预算管理制度和预算管理的日常工作。
第八条 公司各部门是预算责任部门，按照职责分工具体负责预算的编制、执行、分析和控制等工作，并配合财务部做好公司预算的综合平衡、分析、控制、调整、考核及监督等工作。
第三章 预算管理的内容及职责分工
第九条 全面预算管理是从公司的战略和能力出发，将业务活动和公司的整体发展及运营目标相结合的一种管理手段。主要有以下几项工作：预算目标的设定；预算的编制；预算的审批和下达；预算的执行和控制；预算的跟踪和报告；预算的分析和调整；预算的考核。
第十条 全面预算管理按内容划分主要包含业务预算、损益性预算、资本性收支预算、资产负债预算及其他相关预算。公司的全部经营活动，都应纳入预算管理，明确预算目标，进行预算控制。
业务预算是对列入年度计划的项目、业务活动和指标的财务量化过程，用财务语言表达的年度计划内容。
损益性预算综合反映公司预算期内的利润目标及其构成要素情况。
资本性收支预算反映公司预算期内资本性资金的筹集与使用情况。
资产负债预算反映公司预算期末资产、负债、所有者权益总量的变动情况。
其他相关预算是损益性预算、资本性收支预算、资产负债预算等的补充预算，包括主要财务指标预算和主要经济技术指标预算等。
第十一条 在预算管理过程中，各职能部门的具体分工如下：
办公会负责预算的分析、调整及考核的日常管理工作。
建设部是公司在建项目资本性支出，小型基建预算的归口管理部门。
人力资源部是职工薪酬、劳动保护费、外聘人员劳务费、培训费等预算的归口管理部门；
办公室是党团活动经费、工会经费、固定资产购置、费用预算等费用预算的归口管理部门。
财务部是固定资产折旧、财务费用、主营业务税金及附加、其他业务收