目 录
第１章 企业内部控制流程——组织架构ﻩ5
1．1 组织架构设计与运行ﻩ6
１．１．1 组织架构设计流程ﻩ6
１．1。2 组织架构调整流程ﻩ８
第２章 企业内部控制流程--发展战略 １0
2。2 企业发展战略实施ﻩ11
2。２．1 企业发展战略实施流程ﻩ１1
2．2．2 企业发展战略调整流程ﻩ１3
第３章 企业内部控制流程——人力资源ﻩ15
3。２ 人力资源的使用与退出ﻩ１６
绩效考核流程 １６
3．２。3 员工离职流程 18
第4章 企业内部控制流程——社会责任 20
4．2 企业产品质量控制ﻩ2１
．1 产品质量检验流程ﻩ21
4 . ４ 促进就业与员工权益保护ﻩ２3
。2 员工职业健康监护流程ﻩ２３
第5章 企业内部控制流程—-企业文化ﻩ25
5．1 企业文化建设 26
5． 企业文化建设流程 26
企业文化宣传流程 ２8
第6章 企业内部控制流程--资金活动 ３0
筹资业务控制ﻩ31
6．1．3 筹资决策管理流程ﻩ31
6。1。４ 筹资方案审批流程ﻩ33
投资业务控制 35
6。2。3 投资评价管理流程ﻩ３5
6． 投资执行管理流程 37
第7章 企业内部控制流程——采购业务 39
７。2 采购与验收控制 40
7．２。１ 采购业务招标流程 40
供应商的评选流程 ４2
7．3 采购付款控制ﻩ4４
付款审批业务流程 44
7．3。2 预付账款管控流程ﻩ4６
第8章 企业内部控制流程——资产管理 48
8。1 存货管理 49
8。1．1 存货采购请购流程ﻩ49
8．1．３ 外购存货验收流程ﻩ51
８．2 固定资产管理ﻩ53
固定资产请购流程ﻩ53
8． 固定资产大修流程 55
第9章 企业内部控制流程——销售业务 ５７
9．1 销售审批与定价控制ﻩ58
．2 销售合同审批流程 5８
9。１．3 销售定价业务流程ﻩ60
销售发货与收款控制 62
．３ 销售收款业务流程 ６2
赊销业务管控流程 64
第10章 企业内部控制流程——研究与开发ﻩ66
10．１ 立项与研究控制ﻩ67
10．１．1 研发项目立项管理流程 67
１0。1．2 研发项目评估论证流程 6９
１0。2 开发与保护控制 7１
10．2．1 研发成果开发流程ﻩ7１
１0．２．2 新品试制管理流程 73
第１1章 企业内部控制流程——工程项目ﻩ７5
11．1 工程立项控制 76
1１．１。１ 工程项目业务流程 76
11．1．２ 工程项目审批流程ﻩ79
１1。５ 工程验收控制 81
11。5。3 工程竣工验收流程 81
1１。５．４ 工程项目后评估流程ﻩ83
第12章 企业内部控制流程—-担保业务ﻩ85
12．1 调查评估与审批控制 8６
12。1。1 担保业务综合管理流程 ８６
１2．１。２ 担保业务风险评估流程ﻩ89
12．1。3 担保业务审核批准流程ﻩ９1
1２．2 担保执行与监控ﻩ9３
。1 担保项目跟踪监督流程ﻩ９3
1２。 担保项目信息披露流程 ９5
第1３章 企业内部控制流程—-业务外包ﻩ97
１3．1 承包方选择控制ﻩ98
１3．1。1 核心业务外包申请流程ﻩ9８
1３。１．4 承包方资质审查流程 10０
13．2 业务外包实施控制ﻩ１0２
外包业务索赔申请流程ﻩ102
．4 承包商履约能力评估流程 1０4
第14章 企业内部控制流程——财务报告 10６
１４．1 财务报告编制控制 107
1４．１。１ 年度财务报告方案编制流程 107
1４。１。７ 母子公司《合并财务报表》编制流程ﻩ10９
１４． 合并会计报表编制范围变更流程 111
14。2 财务报告对外提供控制 113
14．２．1 会计师事务所评选审核流程ﻩ113
14．2．2 会计师事务所《初步审计意见》审批流程 １１5
第1５章 企业内部控制流程--全面预算ﻩ1１７
15．2 预算执行控制ﻩ1１8
．1 预算执行报告流程 11８
．2 预算调整审批流程 1２0
15。3 预算考核控制 １22
１5。3．１ 预算执行分析流程 122
15．3．２ 预算执行考核流程ﻩ１2４
第16章 企业内部控制流程-
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