原煤采购管理制度.docx

原煤采购管理制度
一、原煤采购内部控制业务流程
制定采购计划7询价采取煤样7提出合理价格7定价实施预购7供 应商挂账7实施米购7检斤保管7化验室抽检7财务结算
1、 制定采购计划
物资采购人员，根据公司下达的年计划采购任务及指标检验考核标 准，制定本单位阶段性采购计划，并直接落实到人，以采购员任务完成 和指标检验对采购员实施考核。
2、 询价采取煤样
采购员通过实地考察，广泛收集各矿井原煤指标及销售报价等信息， 严格按照操作规程亲白采取样煤，并及时交予公司化验室进行指标化验。
3、 提出合理价格
采购人员根据原煤市场动态及阶段行情，结合采样煤指标化验结果 和洗煤工艺要求，选择部分预购原煤供应商，根据化验指标，经过测算 后提出建议价格，采购公司经理对建议价格进行核准，确认签字后及时 上报，以便公司领导参考、商议、确定具体的原煤采购价格。
4、 定价实施预购
原煤供应商和采购价格确定后，采购员通过协商与供应商确定预购 原煤的采购价格，其指标要求不得低于公司指标要求的下限，价格不得 高于公司给定价格的上限，如果协商困难价格差异较大，采购员应及时 汇报，依照公司领导的安排进行处理。待指标、价格商定后，采购员可 以向供应商预定采购原煤的吨位。
5、 供应商挂账
已建立供需关系的原煤供应商，应迅速到公司财务部门挂账，以预 购前商定的付款方式（预付煤款、承兑汇票、转账结算）等，由物资采购 人员下达〈〈付款回执单》，取代采购员携带大额现金实施采购、预付、结 算煤款等行为，保证采购员白身安全，避免公司经济利益受到不法侵害。
6、 实施采购
采购员与供应商约定供煤或给煤时间后， 应迅速通知公司车队或联 系雇佣车队担负原煤运输工作，并告知地衡员供煤单位和供煤时间，由 地衡员通知化验室原煤采样和货场主任供煤情况， 以便货场主任及时安
排来煤存放的位置，负责进场原煤的数量、质量得验收及卸车工作，发 现问题及时汇报公司，将采购工作逐步实施，确保阶段性的采购工作顺 利完成。
7、 检斤保管
原煤入厂经地衡检斤，地衡员累计入厂原煤检斤小票，将累计吨位 和检尺吨位进行比较，测算出盈亏比例，为物资采购人员和公司年度指 标考核提供依据。入厂原煤的保管职责由原煤货场履行。
8、 化验室抽检
公司化验室应不定时或随车对入厂原煤实行抽检化验，化验结果应 及时上报，货场主任依据公司有关规定，对与大量原煤相比对质量不合 格的原煤，指标检验严重低于公司采购标准的，应迅速通知物资采购人 员减少或停止相关的原煤采购。
9、 财务结算
公司财务部根据供应商所持原煤入库单和检斤单进行煤款结算。
二、公司合理确定原煤采购价格
1、针对原煤市场煤矿出售原煤是以体积“检尺”的计量方法，与公 司进厂原煤以重量“检斤”的计量方法不统一的状况，公司在采购原煤 业务过程中，在对拟采购原煤价格合理性分析时，要将煤矿原煤的堆积 比重换算成1,原煤采购价格是对应堆积比重为 1的每吨买卖价值。因 此，按体积“检尺”的计量方法购买的原煤是存在“亏吨”现象的，这 种现象公司是认可的。
2 、在保证所采购原煤的洗煤技术指标的前提下，根据市场上不同煤 矿原煤灰分和回收率指标，确定拟购供应原煤煤矿的原煤采购价格。确 定采购的原煤，公司质检部必须对原煤小样进行工业分析，指标达到公 司要求的