工业一般纳税人账务处理流程.docx

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周四3・22电算化说班第4次课 工业企业（看备注）
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的备份：
工业企业一般纳税人账务处理流程
一、建立账套：
1、 单位名称：XX有限责任公司
2、 企业性质：使用标准代码；
3、 财务主管：本人姓名；会计：王大伟，授予账务模块所有权限；出纳：李刚，授予出纳权限。
4、 启用日期：2011年6月1日；
5、 科目级数:422222;
6、 设谿凭证类型为记账一种。
7、 币种：美元，固定汇率，直接汇率，月初汇率
余额录入
科目编码
科目名称
辅助
年初数
借方发生额
贷方发生额
1001
现金
11,
6,
7,
1002
银行存款
100201
工行存款
799,
125,
120,
100202
中行存款
「美兀
$150,000
$100, 000
$25,000
本币
1,024,
683,
170,
1131
应收账款
113101
上海分公司
11310101
人民币
20,000
12,000
10,000
11310102
美兀
，美兀
1133
其他应收款
职员
1211
原材料
121101
A材料
数量
千克
2400
4800
432
金额
60,000
120,000
10,800
1243
库存商'品
3,000
124301
甲产品
数量
件
2
20
18
金额
2,000
20,000
18,000
1501
固定资广
249,
1502
累计折旧
10,
2121
应付账款
212101
重庆分公司
97,950
14,
16,
2151
应付工资
45,710
45,710
2171
应交税金
217101
应交增值税
21710101
进项税额
5,
21710103
转出未交增值税

21710105
销项税额
6,
217102
未交增值税

217108
应交城市维护建设税

217112
应交个人所得税

2176
其他应交款
217601
应交教育费附加

217602
应交地方教育费附加

2301
长期借款
541,