财务计划.doc

XX集团有限公司 管理标准
财务计划管理业务标准
编号：CW001-2002（A）
1 主题内容与适用范围
本标准规定了编制财务计划及其执行情况表的方法、程序和检查考核内容。
本标准适用于规范本公司财务计划及其执行情况表的编制及管理业务。
2 名词解释
月度财务计划：根据年度财务计划和工作计划，结合本月财务计划执行情况，编制下月预计资金来源运用表、预计资产负债表、预计损益表、预计现金流量表。
年度财务计划：根据集团战略规划及项目规划，结合本年财务计划执行情况，编制下年预计资金来源运用表、预计资产负债表、预计损益表、预计利润分配及预计现金流量表。
3 业务涉及部门/岗位
主要负责部门/岗位：总裁、财务总监。
主要参与部门/岗位：各事业部财务总监、总经理、集团会计部经理、集团财务部经理、董事长、董事会、股东会。
4 业务描述
业务流程图：参见月度和年度财务计划管理业务流程图（图CW001-1、图CW001-2）。
管理内容和要求
各事业部财务总监、总经理、集团会计部和财务部经理、集团财务总监根据本月财务及工作计划执行情况、本年度财务及工作计划，于本月28日与有关部门就预编下月度的财务计划进行商讨、沟通和协调，并听取集团总裁、董事长的意见和指示；根据本年度财务及工作计划执行情况、本年度财务及工作计划，于本年12月1至2日与有关部门就预编下年度的财务计划进行商讨、沟通和协调，并听取集团总裁、董事长、董事会、股东会的意见和指示。
、损益、现金流量、资金来源运用执行情况表及下月预计资产负债、损益、现金流量、资金来源运用表（草案），并将上述草案送交事业部总经理审核后上报集团财务总监；根据预编年度财务计划沟通协调结果于12月3日至17日编制本年度预计资产负债、损益、利润分配、现金流量、资金来源运用执行情况表及下年度预计资产负债、损益、利润分配、现金流量、资金来源运用表（草案），并将上述草案送交事业部总经理审核、上报集团财务总监。
、损益、现金流量执行情况表及下月预计资产负债、损益、现金流量表（草案），并将上述草案送交集团财务总监；根据预编年度财务计划沟通协调结果于本年12月3日至17日预编集团本部本年预计资产负债、损益、利润分配、现金流量执行情况表及下年度预计资产负债、损益、利润分配、现金流量表（草案），并将上述草案送交集团财务总监。
（草案），并将上述草案送交集团财务总监；根据预编年度财务计划沟通协调结果于本年12月3日至17日预编集团本部本年度预计资金来源运用执行情况表及下年度预计资金来源运用表（草案），并将上述草案送交集团财务总监。
，根据各事业部财务总监报送的各事业部本月预计资产负债、损益、现金流量、资金来源运用执行情况表及下月预计资产负债、损益、现金流量、资金来源运用表（草案），根据集团会计部提交的集团本部本月预计资产负债、损益、现金流量执行情况表及下月预计资产负债、损益、现金流量表（草案），根据集团财务部经理提交的本部本月预计资金来源运用执行情况表及下月预计资金来源运用表（草案），于本月30日及下月1日预编本月集团合并的预计资产负债、损益、现金流量、资金来源运用执行情况表及下月预计资产负债、损益、现金流量、资金来源运用表（草案），并将上述草案送交集团总裁；根据预编年度财务计划沟通协调结果，根据各事业部财务总监报送的各事业部本年度预计资产负债、损益、利润分配、现金流量、资金来源运用执行情况表及下年度预计资产负债、损益、利润分配、现金流量、资金来源运用表（草案），根据集团会计部提交的集团本部本年度预计资产负债、损益、现金流量执行情况表及下年度预计资产负债、损益、现金流量表（草案），根据集团财务部经理提交的本部本年度预计资金来源运用执行情况表及下年度预计资金来源运用表（草案），于本年12月3日至17日预编本年度集团合并的预计资产负债、损益、利润分配、现金流量、资金来源运用执行情况表及下年度预计资产负债、损益、利润分配、现金流量、资金来源运用表（草案），并将上述草案送交集团总裁。
集团总裁于下月2日召开主持月度财务计划编制协调会，协调会由各事业部财务总监、总经理、集团会计部经理、财务部经理、财务总监、总