机关事业单位财务管理制度.doc

机关事业单位财务管理制度
为了规和加强会计财务工作， 充分发挥会计工作在财务管理中的作用，根据《中华人民国会计法》和《会计基础工 作规》以及统一会计制度的规定，结合我县单位实际情况和
部管理的需要， 制定本制度。 一、会计管理体系 （一） 单位领导人职责： 1、单位领导人领导会计机构、会计人 员和其他人员执行《会计法》 ，保证会计资料合法、真实、
准确、完整，保障会计人员的职权不受侵犯。 2 、单位领导人对本单位的会计基础工作负有领导责任，负责对各项部
会计制度进行监督、实施、落实。 3 、对认真执行《会计法》，忠于职守，做出显著成绩的会计人员，财政部门、单
位领导及时给予精神和物质奖励。 （二）会计主管职 责： 1、格遵守法律、法规、政策以及各项财务制度，履
行会计核算、会计监督职能。 2 、编制财务收支计划，编制预算计划，拟定资金筹措和使用案，开辟财源，有效使用
资金。 3、定期（季度、半年度、年度）对单位的财务收 支使用状况进行分析，准确为领导提供财务信息，做好领导 参谋。领导好财务会计工作，做好对银行、税务、财政等部 门的协调、沟通工作。 4 、组织好财会人员的业务学， 坚持四项基本原则， 遵守职业道德，
廉洁奉公，实事，努力提高工作效率和工作质量。 （三）
会计部门与其它部门的关系： 1、会计部门要经常与业务部门沟通，及时为业务部门提供核算信息，经常深入基层第 一线，了解、掌握第一手资料，做好财务后勤保障工作，为
单位中心工作服务。 2 、按照上级有关精神， 实行政府采购制度，把好维修项目、基建工程的审计关。 3 、业务部门领用支票，必须在五日结账。收到的支票必须在一日交财
务室解交银行，促进资金回笼，保证资金运用安全。 4 、配合财政、银行做好每月代发工资工作。 （四）各单位 采用收付实现制会计制度，采用借贷复式记账式。 二、会计人员的岗位责任制 各单位设立财务室（可隶属办公
室），根据本单位实行集中记账的具体情况，设置以下会计
岗位：会计主管一名，出纳会计一名，下属事业单位各配报
账员一名。 （一）会计主管的岗位责任制： 1、宣传贯彻执行《会计法》和各项财务制度，格遵守财经纪律和各
项规章制度，格执行各类收支项目和收支标准，加强会计监督、领导财会人员同一切违法乱纪弄虚作假行为作斗
争。 2、负责编制财务计划，定期检查计划执行情况，做好财务分析，参与单位各项消耗定额的制定或修订，为规和
加强财务工作献计献策， 当好参谋。 3 、坚持按规定做到“收支两条线” ，贯彻率达百分之百。 4 、根据各项经济业务及会计制度的规定负责对收、付款凭证、账册、报表的审
核，确保会计工作规化。编制凭证和记账，手续完备、容真
实、数字正确、账目清楚、账实相符、按期上报。 5 、加强单位财产管理，配合有关部门定期组织对流动资金、固定资
产、债权债务进行清查、盘点、处理，确保单位资产安全完整。发生溢缺，及时处理，保证单位财产账、账实相符（每
年于六月）。 6 、加强对票据的管理， 对领取的各种票据， 要定期与财政进行核对，对领用部门要定期核对和抽查，并
接受财税部门的监督。 7 、组织全体财会人员参加继续教育的培训学习，学习财会理论知识和新的会计法规、制度， 不断提高会计人员业务素质。 8 、对违反财会制度和财经纪律的财务收支有权拒绝办理，并及时向单位领导或上级财会 部门报告。 9 、做好会计资料的整理、保管，按会计档案
制度要求存档。 （二）出纳会计岗位责任制： 1、格按照财经纪律有关规定，准确处理好各项经济业务的款项收
付。 2 、认真审核原始凭证， 坚决抵制白条及不合格凭证入账，认真编制记账凭证，及时登记现金日记账和银行日记
账。 3 、格按照现金管理制度的规定， 认真办理现金收付业务，不得坐支，不得白条抵库，不准任意挪用现金，不得
公款私存，不得设立“小金库” 。暂借现金由领导审批，坚 持报销凭证“一支笔”审批制度。 4 、格按照银行结算制度规定，认真办理银行业务收支、款项支付必须经单位领导
批准后可支付。不准出借账户，外单位支票不准在本单位套 用现金。 5 、加强支票管理，领取支票碰到疑难时，须报
领导批准，不准签发空头支票和远期支票。签发支票必须在 支票上写明收款单位名称，款项用途。收到的支票一律不得 背书转让。 6 、对现金、支票、汇票和各种有价证券，要确保安全有效，保险箱密码和钥匙，不经主管领导批准不得 轻易交给他人。 7、负责发票、收据的保管，要专设登记簿进行明细登记，做