公司财务管理制度.doc

小企业财务管理制度
第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。
第二条 财务工作岗位职责
1、会计职责：
( 一) 按照帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚。月初给领导出具当月资产负债表和利润表。
( 二) 按时报税，做好与税务部门的沟通交流，为公司纳税提供合理建议。
( 三) 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和税务资料。( 四) 完成公司交于的其他工作。
2、 出纳职责：
( 一) 认真执行现金管理制度。
( 二) 严格执行库存现金限额， 超过部分必须及时送存银行， 不坐支现金， 不认白条抵压现金。因特殊情况确需坐支的，应事先报有关领导批准。
( 三) 应当建立健全现金帐目， 逐笔记载现金支付。 帐目应当日清月结， 每日结算， 帐款相符。
( 四) 严格支票管理制度， 编制支票使用手续， 使用支票须经有关领导签字后， 方
可生效。
( 五) 积极 配合银行做好对帐、报帐工作。
( 六) 配合会计做好各种帐务处理。( 七) 完成公司交于的其他工作。第三条 支票及印鉴管理：
（一）由公司出纳或有关领导指定专人保管。支票使用时， 支取人在支票领用簿上签字备查。
（二）支票付款后凭支票存根及时入账，作废支票要妥善保管，不能随意丢弃。
（三）公司印鉴包括公章、财务章、法人章。印鉴管理应由公司领导知道专人保管。建立公司用章登记薄，如需用章，需登记时间、用途、经办人等。
第四条 现金管理：
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（一）公司财务人员支付 ( 包括公私借用 ) 每一笔款项，不论金额大小均须领导签字。领导外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。
（二）财务人员从银行提取现金， 应当填写用款申请单， 并写明用途和金额， 由领导批准后提取。
（三）财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付 ( 即坐支) 。
（四）日常零星开支所需库存现金限额为 2000—4000 元。超额部分应存入银行。
（五）对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办。
（六）公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》 ，经会计审核；交领导批准签字后方可借用。超过还款日期的，在当月工资中扣还。
第五条：报销制度及流程：
（一）出差借款
借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
审批流程：主管领导审核签字→会计复核→领导审批。
财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
还借款：出差人员应在返回 5 个工作日内按实际办理报销还款手续。
借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
（二）日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、培训费等。
报销人必须取得相应