银行贷款风险分类管理办法和操作规程模版.doc

银行贷款风险分类管理办法和操作规程模版.docXX银行贷款风险分类管理办法
xx总发〔xx） 120 v, xx年7月5日印发
第一章总则
第一条 为规范本行贷款风险分类管理，真实、全面、动态地反映资产质量，有效防范和化解 风险，根据《贷款风险分类指引》、《小企业贷款风险分类办法（试行）》等有关法律法规，结 合本行实际，特制定本办法。
第二条本办法所称的贷款风险分类，是指按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其 实质是判断借款人（债务人，下同）及时足额偿还债务本息的可能性。
第三条本办法所称风险分类涉及的贷款包括贷款和表外业务，其中贷款业务包括公司贷 款、个人贷款、贴现等；表外业务包括承兑、保函、信用证、贷款承诺等。
第四条贷款风险分类的原则
（一）真实性原则：分类应真实客观地反映各类贷款的风险状况；
（二） 及时性原则：应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果；
（三） 重要性原则：对影响贷款风险分类的诸多因素，根据本管理办法的分类定义确定关键 因素，进行评估和分类；
（四） 审慎性原则：对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。
第五条 贷款风险分类应达到以下目标：
（一） 揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量；
（二） 及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理；
（三） 为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。
第二章贷款风险分类定义
第六条 按照本行内部管理需要和风险程度大小，贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损 失五类，后三类台称为不良贷款。
第七条五类贷款的定义分别为：
（一）正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
（二） 关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影 响的因素。
（三） 次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还 贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
（四） 可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
（五） 损失贷款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回， 或只能收回极少部分。
第三章贷款风险分类标准与认定
第八条根据贷款对象不同，本行贷款风险分类包括公司贷款、小企业贷款和个人贷款三大 类，按其特征进行分类。对重组贷款、贴现和表外业务作相应规定进行分类。
第九条公司贷款分类标准：
（一） 正常类贷款的特征：
1、 借款人有能力履行承诺，能按期足额支付贷款本息的；
2、 借款人生产经营正常（主要经营指标稳定），现金流量充足；
3、 借款人信用记录良好，对本行及其他银行均未拖欠贷款本息；
4、 有足值的、真实的、合法的存单、国债、银行承兑汇票等质押的；
5、 以房产作为有效抵押，且抵押率未超过本行标准的；
（二） 关注类贷款的特征：
1、 宏观经济、市场、行业等外部环境的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借 款人的偿债能力；
2、 借款人的一些关键财务指标如流动比率、速动比率、资产负债率、销售利润率、存货周 转率等低于同行业平均水平或有较大下降；
3、 固定资产贷款项目出现重大的、不利于贷款偿还的调整，基建项目工期延长一年以上， 或概算调整幅度超过原计划15%以上；
4、 借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大不利变化；
5、贷款抵押（质）物价值下降幅度较大，或本行对抵押（质）物失去控制;
6、 贷款保证人的财务状况出现疑问；
7、 借款人的关联公司或母子公司发生经济纠纷，卷入法律诉讼；
8、 贷款本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债 务的嫌疑；
9、 借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还；
10、 改变贷款用途；
11、 贷款本金或者利息逾期；
12、 同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良；
13、 本行信贷档案不齐全，贷款的有关法律文件遗失，并且对贷款的偿还构成实质性影响；
14、 违反国家有关法律和法规及本行审批权限规定发放的贷款。
（三） 次级类贷款的特征：
1、 借款人的经营状况出现明显问题，营业收入、财务状况、现金流量等重要指标出现恶化 趋势，借款人已不能正常归还贷款本息，还款需要执行担保；
2、 担保的价值可能不足以保证贷款本息的足额偿付；
3、 借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务、本金或者利息已经逾期的；
4、 因借款人财务状况恶化而无力还款需要重组的贷款；
5、 贷款本金逾期（含展期后）超过一定期限，其应收利息不再计入当期损益的；
6、 借款人不能偿还对其他金融机构的到期债务、或向其他债权人支付出现困难并且难以获 得新的资金