财务管理条例1.doc

财务管理条例1.doc广东筑波路桥工程有限公司
编号:QG/6. 1—01
财务管理条例
第一章总则
第二章财务机构及人员
第三章收入及费用管理
第四章流动资产管理
第五章固定资产管理
第六章会计核算制度 第七章附则
财务管理办法
为加强财务管理，规范公司及所属部门和各单位的财务活动， 根据国家有关法律法规、公司章程等有关规定，特制订本财务管理 办法。
第一章总则
第一条：公司的经济活动，必须贯彻执行和遵守国家有关法律 法规，遵守政府部门的有关规定和财经纪律，接受财政、税务、上 级主管部门等的检查、审计与监督。
第二条：公司实行统一核算、财务收支两条线和实行统一的财 务管理制度。
第三条：建立财务内部审计制度，定期、不定期对基层单位进 行检查、监督，每季应不少于一次，每半年应实行一次全面检查， 并出具书面的审计报告。
第二章财务机构及人员
第四条：公司设置总会计师，协助公司总经理负责财务管理和 会计核算等工作，直接对总经理负责。
第五条：公司财务部在总会计师领导下统一管理公司的财务工 作。公司根据业务需要可在基层单位设立财务组，各基层单位的财 务人员实行总部委派制，属总部财务部的派出机构，业务上直接由 总部财务部领导，对总部财务部负责，代表财务部行使基层财务管 理的职能，行政上属各基层单位领导。
第六条：财务人员必须取得会计证，必须熟悉国家和公司的有
关财务管理法规及制度，必须懂得与岗位相适应的专业知识，必须 遵守财务制度和财经纪律，遵循职业道德规范，树立良好的职业品 质，敬业爱岗，廉洁奉公。
第三章收入及费用管理
第七条：各单位必须如实地反映收入情况，所有的收入必须存 入公司的指定帐户。未经允许任何单位或个人不得坐支、截留、隐 瞒。
第八条：成本费用开支，必须按公司的成本、费用管理规定执 行，成本费用的管理实行预算管理制度，即按预算控制拨款和按预 算控制付款。
第九条：公司总部费用按职能部门实行定额管理制度，按季年 定期反映实际支出情况；各基层单位按单项工程进行监控，沥青库、 新桥厂按月进行核算。
第四章流动资产管理
第十条：公司的流动资产包括：现金、银行存款、应收及预付 帐款、存货等。公司的银行帐户存款（包含各单位、各项目部开立 的帐户）由公司财务部统一管理和调配。
第十一条：各单位、各项目部的各项流动资金（现金及银行存 款）必须按规定用途使用，并每周向财务部报送资金动态表，如实 反映资金的流向，财务部汇总后向总经理汇报。
第十二条：公司财务部对各项应收帐款、其他应收款项要及时、 定期进行清理，并协助各业务部门进行追收。
第十三条：公司的存货指库存、加工中和在途的各种商品、物 资、低值品等。建立收、发、存的材料管理制度和定期盘点制度， 做到账物相符、账账相符。
第五章固定资产管理
第十四条：根据国家有关部门的规定，凡达到价值2000元以上， 使用年限在1年以上的机械设施、办公设施、车辆、各种仪器、生 产工具等均列为固定资产管理。固定资产管理由财务部协同其他职 能部门共同管理。
第十五条：固定资产应建立台帐，建立固定资产卡片管理，对 固定资产的增加、转移、出售、馈赠、报废等进行登记作册。对固 定资产应定期进行盘点、清理，对固定资产的出售、馈赠、报废等 必须经公司总经理批准后方能办理，固定资产