2021年银行账怎么登银行日志账的登记.docx

银行账怎么登银行日志账的登记

　　查对银行对账单和单位银行存款日志账是对银行存款审计中一项主要的步骤。下面是由xx分享的银行日志账的登记，期望对你有用。
　　银行日志账的登记
　　银行存款日志账也是各单位主要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按相关要求和要求填写"账簿启用表"，详细内容和要求可参考现金日志账的启用。 银行存款日志账通常也是由出纳员依据审核后的相关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔次序登记的。登记银行存款日志账的总的要求是:银行存款日志账由出纳人员专门负责登记，登记时必需做到反应经济业务的内容完整，登记账目立即，凭证齐全，账证相符，数字真实、正确，书写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按要求方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清楚美观。详细要求是:
　　(1)依据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。
　　(2)所记载的经济业务内容必需同记账凭证相一致，不得随便增减。
　　(3)要按经济业务发生的次序逐笔登记账簿。
　　(4)必需连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。
　　(5)文字和数字必需整齐清楚，正确无误。
　　(6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。
　　(7)每一账页记完后，必需按要求转页。方法同现金日志账。 (8)每个月月末必需按要求结账。
　　银行日志账的开户条件
　　银行账户是各单位为办理结算和申请贷款而在银 行开立的账户，银行账户是各单位经过银行办理转账、结算信贷和现金收支业务的 关键工具。含有反应和监督国民经济各部门经济活动的作用。凡新办的企业或企业在 取得工商行政管理部门颁发的法人营业执照后，可选择离办公地点周围的银行申请开 设自己的结算账户。
　　依据银行账户管理措施的要求，银行账户应分为基础存款账户，通常存款账 户，暂时存款账户和专用存款账户四种。
　　日志账的注意事项
　　企业必需设置“现金日志账”，根据现金业务发生的前后次序逐笔序时登记。每日终了，应依据登记的“现金日志账”结余数和实际库存数进行查对，做到账实相符。月份终了，“现金日志账”的余额必需和“库存现金”总账科目标余额查对相符。有外币现金收支业务的企业，应该根据人民币现金、外币现金的币种设置现金账户进行明细核实。
　　企业有内部周转适用备用金的，能够单独设置“备用金”科目，单独设置“备用金”科目标企业，由企业财务部门单独拨给企业内部各单位周转使用的备用金，借记“备用金”科目，贷记“库存现金”科目或“银行存款”科目。自备用金中支付零星支出，应依据相关的支付凭单，定时编制备用金报销清单，财务部门依据内部各单位提供的备用金报销清单，定时补足备用金，借记“管理费用”等科目，贷记“库存现金”或“银行存款”科目。除了增加或降低拨入的备用