资金支付管理办法.doc

油气投资股份
资金支付管理办法
1 总则
目的
为规油气投资股份资金使用、拨付等管理行为，提高资金使用及拨付效率，做到权责分明、程序清晰，特制订本办法。
释义
本办法中所称资金是指现金及现金等价物。现金是指资产负债表中的库存现金、银行存款和其他货币资金；现金等价物是指商业票据（含银行承兑汇票和商业承兑汇票）、交易性金融资产等。
本办法的资产支付分为资本性支出、资产性支出、费用性支出、其他资金支出；
资本性支出是指以现金、有价证券、应收账款等作价进行资本金（股权）投资的支出；
资产性支出是指公司在日常经营活动中以现金购买房屋、土地、大型机械设备、运输工具、办公家具、电子设备等构成固定资产管理的支出；
费用性支出是指日常经营活动中发生的管理费用、营业费用及财务费用支出，包括但不限于职工工资、津贴及奖金、业务招待费、差旅费、办公费、会议费、中介咨询服务费、租赁费、税费等按会计制度在管理费用、营业费用及财务费用中核算日常经营性费用支出；
其他资金支付包括部借款（特指关联方借款），资金拆借、委托贷款、备用金、公务借款、其他非经营性支出等需要以现金支付的项目。
支付方式
资金支出的主要方式为现金和银行存款。
2 职责与权限
业务经办人：为具体经济业务的经办人员。业务经办人员必须取得相应的合法票据，且经办人需在发票背面签名确认，业务经办人必须对所办理经济业务的真实性、准确性负直接责任；对所填写的各类报销凭证的真实性、准确性、完整性负责。
业务审核人：为各项业务的直接领导或分管领导。业务审核人负责审核所主管的全部报销业务，包括预算、预算外、专项费用等。业务审核人必须认真履行职责、准确判断、审核，对已审核的报销业务的真实性、开支的合理性负直接责任。
财务审核人：为各级财务负责人和负责票据审核的会计。财务审核人对报销票据的合法性、合规性、准确性负直接责任。
签批人：经授权签批财务支出的人员。签批人在掌握本单位的业务流程和日常业务的基础上，对所签批费用支出的合法性、合理性负责，是费用报销管理的第一责任人。
3 费用报销审批流程
→部门经理→主管总监/副总→费用会计→财务负责人→总经理
如存在授权审批，应遵循授权审批流程。多少金额 总经理 批复可以 有多少需要报到董事会
4 费用报销申请
、周四办理报销业务，非规定时间财务部门不予办理报销。
办理差旅费、业务招待费、外出培训费、专项业务费用等报销应当提前一天向财务部门的资金主管提出申请，否则，财务部门可以视备款情况给予报销。
员工报销5000元及以上的费用，必须提前一天向财务部门的资金主管申请，以便财务部门备款。否则，财务部门可以不予报销。
5 费用报销时限及人员规定
业务经办人必须在工作任务结束后2周，持合法票据办理费用报销。
费用报销必须严格执行报批流程，严禁以自己的名义替他人报销，严禁要求他人以他人名义为自己报销（共同经办人需注明）。一经发现有违反此规定的行为，将进行通报批评。
6 费用报销的票据规定
费用报销必须附真实、合法、有效的票据。需取得发票的，不得以收据代替；需取得增值税（专用）发票的，不得