2021年规范财务报销制度的要求-财务报销制度管理措施.docx

规范财务报销制度的要求:财务报销制度管理措施

　　规范财务报销制度的要求 　依据xxxx局财经纪律检验组对我段财务管理情况和财经法规制度实施情况检验结果的意见及x局发202192号文“有关深入规范使用工程计价领款书补充要求的通知”精神，为加强财经纪律，强化财务管理，确保资金的安全运转和合理使用，结合我段详细情况，就深入规范我段财务报销制度作出以下要求，望认真落实实施。
　　一、工程计价领款书　1、认真按“工程计价领款书”栏目填写、签字，真　实正确，不得虚报数据或代人签字。
　　2、“领款人具体住址”应写明领款人所在的XX省XX县XX乡XX村组。盖章处领款人必需签字，不得盖私章写不下的应在空白处署名，计价单除附收方原始统计外还要附领款人“身份证”复印件。
　　3、计价单只能限于公路工程的计价用，不能作为其它用途计价。
　　二、收方原始统计　1、按相关收方计价的要求、要求组织相关人员对工程进行验收或收方，并按“收方原始统计”清单的栏目要求填写，全部参与验收或收方的人员必需在“收方原始统计”单上签字验收人员不得少于3人，数据要真实正确，不得虚报数据 或代人签字。
　　2、参与验收或收方的施工单位人员必需在“原始统计”清单上签字。
　　三、借款　1、工地责任人或施工责任人不能大额和长久借款，只能持有购置暂时设施的小额借款限额3000元以内，并应该月冲帐。
　　2、“备用金”只能作为出差人员差旅费、总务购置办公用品及接待、零星采购、住院医疗款项的小额借支，但必需当月冲帐。
　　四、付款　财务人员必需直接面对民工付款，不能由其它人员代付任何款项，不能大笔现金结算。工程项目等部门人员不能进行收、付款业务的工作。
　　五、各项经济业务应在发生或取得原始凭证的当月立即每个月二十五日前送交财务进行核销。尤其是差旅费的报销，只能在当月核销，跨月送交的视为无效，不予受理部分特殊情况的必需事前取得段领导和财务责任人的同意。但本年度已完的各项经济业务必需当年核销，决不能跨年报销。
　　六、依据中国会计法第二次修正第十四条要求特拟订“有关确保原始凭证真实正当的要求”：
　　1、办理经济业务事项必需如实填制或取得原始凭证多种发票、单据，不得伪造、变造、隐匿、涂改、销毁原始凭证，或取得和实际经济业务不符的原始凭证。填制或取得的原始凭证要立即送交会计部门，以确保会计核实工作的正常进行。
　　2、要确保原始凭证内容完整。应该填写的项目要逐项填写，不可缺漏；
　　年、月、日要根据填写原始凭证的实际日期填写；
　　名称要写全，不能简化；
　　品名或用途要填写明确，相关人员的签章必需齐全。
　　3、从外单位取得的原始凭证，必需盖有填制单位的公章；