企业风险评估.doc

企业风险评估风险评估包括风险辨识、风险分析和风险评价等三个步骤· 风险辨识是识别企业面临的风险,并将风险归类· 风险分析是将辨识出的风险放进统一的模型中进行分析处理, 进一步作出定性和定量的分析, 包括风险对企业目标实现的可能影响、这些风险物化的多重情境分析和统计特性、可能的影响因素和方式· 风险评价是评价风险对企业目标的影响, 企业影响最大的风险将成为企业风险管理的重点企业风险因素:· 外汇风险· 市场风险· 外交风险· 体制风险· 政策风险· 自然灾害风险· 产品风险· 人事风险· 购并风险· 经营风险企业内部风险 1、经营风险: 因原材料供应、能源、技术、产品价格、商品销售、业务结构、特许经营、汇率调整等原因,对公司经营造成的实质性影响。 2、资产风险: 因大股东出资不到位、公司资产不实,大股东长期占用上市公司资金、资产而侵害公司利益, 上市公司为大股东抵押担保等原因, 对公司资产安全形成隐患。 3、财务风险: 因公司示建立独立核算体系、内部控制制度虚设、管理失控、公司利润不实、采取提前确认收入、推迟确认费用、潜亏挂帐、变更会计方法等手段操纵利润、编造虚假业绩, 公司财务状况恶化, 或有负债造成等原因, 对公司造成潜在风险。 4、行为风险: 因公司董事不履行诚信义务,不履行承诺事项,不及时、真实、准确、完整地披露信息,因虚假披露、误导性陈述和重大遗漏导致投资者利益损失, 由道德风险引发造成社会不安定因素。企业外部风险 1、行业风险: 因公司所处行业状态,对相关产业的依赖程度而对公司经营造成影响,以及行业竞争所带来的风险。 2、市场风险: 因经济、金融形势及相关行业对市场造成的波动,市场变化及产品的可替代性对公司经营损益造成的影响。 3、项目风险: 因投资项目实施过程中的各种不确定因素( 包括人力资源、技术和管理等) 对项目财务目标造成影响,以及市场变化对公司预期收益带来的影响。 4、政策风险: 因相关政策的规定和调整对公司造成的限制和影响。 5、股市风险: 因公司股票价格受企业经营状况及利率、通货膨胀、有关政策等因素影响而造成较大波动,涉及的股市风险对公司再融资功能产生的影响。高风险行业: 医药和化学制品制造商、银行、金融机构、航空、铁路、公交和地铁系统、宾馆、饭店旅游公司、核电厂、食品制造和分销企业、夜总会、娱乐休闲场所、软饮料和果汁生产商、建筑、房地产公司、煤气站、公共设施及私人设施、机场、水泥供应商和结构工程公司中风险行业: 大学、医院、非赢利性机构、教堂、博物馆、零售连锁店、生物技术公司、石油生产商和分销商、电信公司、家庭用品制造商、包装公司网络中心组织、计算机制造商饿分销商、发动机和重金属制造商、电梯制造商、医药、卫生所、超市和购物中心、烟酒公司、健康俱乐部、日常护理中心低风险行业:、保险代理、软件公司、慈善机构、广播电视、财务会计公司、服饰生产商、地方性商务企业、旅行社、法律公司、咨询公司、汽车出租公司、邮购和目录服务公司、国际组织(如世界银行等) 风险管理的目标一般是, 对于纯粹风险, 必须尽可能规避, 因为它对企业有百弊而无一利; 对于投机风险应根据不同情况, 分别采取完全规避、完全不规避以及部分规避、部分不规避的对策。 1、避免风险:任何经济单位对风险的对策,首先考虑到的是避免风险,尤其是对静态风险尽可能予以避免。凡风险所造成