酒店会计账务处理与工作流程.doc

酒店会计账务处理及工作流程
每天营业收入传票的编制 编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。中国会计社区8 z+ p4 L& x5 r. k  X* x; |收入凭证的编制方法是：借：应收帐款——客帐( Q+ n5 K3 t+ {1 {8 }0 e3 b应收帐款——街帐——明细3 `% \: i% S5 k# w  z  }0 E- ]应收帐款——团队中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区1 v8 m, F- O/ W. O6 \7 w$ ]# I! g2 Y7 \' _+ t% b: O. O% _银行存款贷：营业收入应付帐—费) u% [2 }, c1 a+ q0 f2、街帐、客帐分配表统计: ~& c% i* ]  q3 t5 y0 Y5 x街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一某中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。; E& ?# f6 [3 K$ d7 Q+ u3、客人清算应收款后帐务处理, t, M# o' I! d  ]- j' y  r/ o客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司某、帐项参考及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。+ [& K7 L8 x$ w* j5 a& r: Z4、超60天应收款挂帐催款根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，②银行存款“根据人民币、外币（主要折为美元）等不同货币存入不同银行，分别设置“银行存款日记账”，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。③应收账款E核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区( T8 U) E+ E1 Z# M3 ~( u1 C分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分户账。设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明。报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。) O5 h. C8 y2 j9 p+ A  K( a0 G④其他应收款. ?: z' l9 }1 S; x& f+ ~5 w: e) y核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。3 m# \  H" ]) ]/ f; J7 C⑤待摊费用1 G: G* b4 }4 f% z# v' L* _) d核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。对支付金额较少，不超过人民币多少（由酒店定）以下的费用，不入本科目。& 2 U9 ?# c: B3 k5 g+ Y4 0 W每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。8 j3