用户信用等级测评表
综合类WORD表格文档，打开后格式正常 一、财务评价 风险因子公式计算指标说明 1流动性现金流动负债比率期末流动资产/期末流动负债 流动比率(期末流动资产/期末流动负债)×100%期末流动资产指有效流动资产 2偿债能力利息保障倍数利润总额＋财务费用/财务费用 3盈利能力净资产收益率税后净利润/净资产年平均余额 总资产酬劳率(利润总额+利息支出)/资产年平均余额×100％利息支出指企业年度应支付利息总额,资产年平均余额＝(年初总资产余额＋年末总资产余额)/2 销售利润率(销售利润/销售收入净额)×100%销售利润=销售收入-销售成本-销售税金,销售收入净额＝销售收入-销售退回-销售折让、折扣 4财务杠杆债务比率长久借款+短期借款/总资产 息税前利润除销售收入(利润总额+财务费用)/销售收入 资产负债率(负债总额/有效资产总额)×100%年末有效资产总额＝年末资产总额-摊销费用-待处理资产损失-2年以上各类应收帐款-库存积压物资 或有负债比率(或有负债/净资产)×100%或有负债指企业为第三方提供担保及未决诉讼等 5营运能力存货周转率 产品销售成本/平均存货 6增加能力净资产增加率年末净资产-年初净资产/年初净资产 销售收入增加率本年销售收入-上年销售收入/上年销售收入 净利润增加率本期实现净利润-上期实现净利润/上期实现净利润 7营运规模主营业务收入Log主营业务收入 现金流量 净现金流量＝经营性净现金流量＋投资性净现金流量＋融资性净现金流量 8流动性现金流动负债比率年经营性现金净流量/年末流动负债净现金流量＝经营性净现金流量＋投资性净现金流量＋融资性净现金流量 流动比率(期末流动资产/期末流动负债)×100%期末流动资产指有效流动资产 二、非财务评价 风险因子公式计算指标说明 1企业发展前景从行业排名、市场份额、收入总额等方面综合分析用户所属行业的成长性、稳定性；
用户收入受政策影响的程度及政策的未来改变趋势；
事业法人和主管部门的关系，市场化改革的趋势、未来产权结构形式及对债务落实的影响好：3分；
很好：2分；
通常：1分；
差属国家限制发展、淘汰行业的：0分；
满足上述条件之一的，但行业发展不稳定的，扣2分。
2管理水平依据事业法人组织结构、管理层权责划分、经营目标和目标管理、制度建设、制度实施、协议履约、营销企划等情况综合评价用户产权明晰、组织结构完善、财务制度健全、财务报表可信得2分，通常1分，差0分。
3领导者素质依据关键责任人管理能力、文化水平、技术职称、专业年限、个人信用观念等情况综合评价用户领导者有丰富的管理经验，近3年总资产或销售收入逐年扩大，业绩显著，有良好的社会声誉得1分；
通常得分；
其它不得分。
4和我行业务合作关系用户在农行办理结算、按揭、代收代付、存款的业务量占以上业务总量的百分比不低于农行向其发放的贷款余额占用户总贷款余额的百分比好：4分；
很好：3分；
通常：2分；
差：1分；
较差：0分，满足上述条件之一的，只办理
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