医院管理系统医院财务管理系统规章制度.docx

医院管理财务、经营核算管理制度
医院财务管理制度
1、 财务人员要严格执行《会计法》、新《医院财务制度》、《医院会计制度》及国家制订的其他 财经法规。
2、 医院实行〃统一领导、集中管理〃的财务管理体制。医院的财务活动在主管财务院长领导 下,纳入财务科统一管理。医院财务工作接受财政、审计、主管部门的指导和监督。
3、 财务工作岗位本着分工明确、密切协作的原则设置为 ：财务主管、出纳、收入费用核算、资
产核算、会计档案管理、住院结算、门诊收费、成本核算、稽核。根据业务量繁简情况 ，设为一岗
一人，一岗多人或一人多岗。出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务的登记以及稽核工作和会
计档案管理工作。
4、 医院分院、成本核算、住院结算、门诊收费的财务人员 ，纳入相应科室的人员编制、行政上 归各部门，业务上受财务科的指导。
5、 财务人员的任免按《会计法》规定办理。
6、 财务人员在工作调动时，必须办理交接手续。一般财务人员在办理交接手续时 ，应由财务负 责人或主管会计监交；财务负责人办理交接手续时 ，由主管财务院长监交，必要时应由上级主管部门 派人监交。
7、 积极合理组织收人并保证及时入账，严格控制支出。医院支出严格按照国家规定的开支范围
及开支标准执行，凡是该收的要抓紧收回，凡是预算外、无计划的开支应坚决杜绝，对于临时必须的 开支应按审批手续办理。凡是本院对外的采购开支等一切会计事项 ，均应取得合法的原始凭证（如发
票、帐单、收据等）。原始凭证由经手人、验收人和负责人签字后 ，方能以据报销。一切空白纸条不
能作为正式凭据。
8、 根据医院事业发展计划和目标 ，正确编制年度和季度的财务计划 （预算），办理会计业务。按 照规定的格式和期限，报送会计季报和年报（决算）。
9、 认真做好财产物资清查工作 ，定期或不定期对医院资产进行盘点 ，保证财产物资账账相符、 账实相符。
10、 固定资产管理设置专门管理机构 ，配备相应管理人员，严格按照医院制订的固定资产管理制 度执行。
11、 物资管理贯彻“归口管理、分级负责、合理调配、物尽其用”的原则 ，严格按国家有关制 度和医院制订的相关制度执行。
12、 建立健全票据管理制度，严格按照票据管理的相关制度执行。
13、 医院货币资金的管理严格执行《现金管理暂行条例》及国家制订的各项结算制度 ，接受银 行部门的监督。
14、 及时清理往来款项，对确认无法收回的款项，查明原因，报经上级主管部门或财政部门批准 后核销。
15、 因工作需要，需领备用金的科室，须提交申请报告，经院长批准、财务科长同意后方可领用, 年度终了必须归还备用金。
16、 医院会计档案的管理严格按国家制订的《会计档案管理办法》及医院的相关规定执行。
财务内部控制制度
、为加强内部控制制度建设，规范经营管理行为和财务会计行为，根据《中华人民共和国会计 法》、新《医院会计制度》、《医院财务制度》，结合本医院实际，制定本制度。
、院长对本单位内部控制制度的建立健全及有效实施负责。财会部门及财会人员应依法行使
职责，严格执行内部财务会计控制制度 ，充分发挥财务会计的监督职能 ，对不符合本单位内部控制要 求的业务，有权拒绝办理。其它业务部门及相关人员应严格执行内部控制制度 ，并及时向财会部门提 供真实、完整的原始资料。
、财务人员在岗位设置时要相互分离、相互牵制、相互制约。指定专职出纳和会计 ，出纳工作
与会计工作必须分开，不能由同一个人兼任。出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费
用、债权债务账目的登记。出纳员要严格遵守国家《现金管理暂行条例》 ，保证资金安全，一切款项
的支出必须根据会计审核无误的原始凭证付款。
4、 银行支票印鉴要由两人分别保管 ，按照审核后的付款凭证，两人同时盖章签发银行支票，各种 收款票据必须指定专人负责保管、发放、核销。
5、 保险柜钥匙由出纳员专管 ，不得两人以上（含两人）共管一个保险柜钥匙，出纳员因故临时离 岗，须经科长指定人员代管，并办理移交手续。
6、 各微机操作员，要定期更换操作密码，未经授权的人员不得上机操作。
7、 原始凭证经财务科长审核签字后，出纳员方可办理收付业务，会计人员对原始凭证复核无 误后并填制记账凭证。
8、 财务科长要定期对记账凭证进行审核 ，发现问题及时纠正。
9、 会计档案经整理立卷后，指定专人妥善保管并按规定移交 ”会计档案原则上不得外借，有特 殊需要须经财务科长同意方可借阅，必要时要经主管院领导批准方可借阅。
10、 会计人员调动离职，必须按规定办理移交手续，由监交人员去监交。
11、 对库存现金进行不定期抽查。
银行存款和现金的核算与管理制度
1、 严格遵守银行的各项结算制度和现