我国商业银行实现资本充足率的办法.doc

我国商业银行实现资本充足率的办法及措施 2011-12-01 14:53:39 字体: 大中小打印收藏摘要: 资本充足率是保证银行等金融机构正常运营和发展所必需的资本比率。各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制, 目的是监测银行抵御风险的能力。经济的全球化趋势和中国的改革开放, 使得资本充足率不仅是国际银行业间的游戏规则, 也是中国发展社会主义市场经济和促进银行业健康发展的内在要求。所以,资本充足率这一指标是有着不容忽视的意义的。关键词: 商业银行经营的本质是盈利,所以资本充足率一般不可能偏高, 过高的资本充足率说明银行有太多的闲置资本,减少了它的盈利机会; 但银行又会面临资产风险, 资本充足率低, 说明银行抵御风险的能力不足, 所面临的风险也就越大; 所以最优的选择是保持适当的资本充足率, 既能应对金融风险, 又不会有太多的富余资金。资本充足率是衡量一家银行抗风险能力的重要指标, 对于银行运营的监管和风险防范发挥了很大作用, 拥有适当的资本充足率是银行安全乃至整个国家金融安全的重要保证。一、资本充足率的标准国际上曾发生过多起商业银行在经营过程中由于资本金不足且又承担了过高经营风险而导致资不抵债, 不得不破产清盘或伸手求助于政府, 最终使广大存款人受害, 甚至产生无力偿债的连锁效应而危害整个经济。因此, 国际上中央银行间的权威机构——国际清算银行于 1988 年专门通过了“关于统一国际银行的资本衡量和资本标准的协议”,简称《巴塞尔协议》。该协议明确规定, 商业银行的资本充足率应使用资本对风险加权总资产之比来衡量, 该比率不应低于 8%, 其中核心资本充足率即核心资本与风险加权资产的比率不得低于 4% 。此后又增加了有关度量的细节和进一步要求银行减低风险的补充协议。为银行稳健经营、减少风险提出了标准。二、资本充足率影响因素分析资本充足率是自有资本与风险资产的比率, 因此要分析资本充足率的影响因素, 就要从自有资本和风险资产分别着手。自有资本是资本充足率的分子项, 因此对资本充足率起到正向影响作用, 而作为资本充足率分母项的风险资产则起到负向作用。(一)分子项的影响。资本充足率的分子项是银行的自有资本, 由核心资本和附属资本构成。分子项对资本充足率起到正向作用。银行能有效获得资本,就可提高资本充足率。获得自有资本最好的方法无疑是上市筹资, 这在发达国家也是普遍现象。通过上市筹资, 上市银行可以获得大量资本, 改善资产质量, 提高资本充足率。当然, 上市筹资并非是获得资金的唯一渠道。上市银行也可以通过其他方式获得资金,像发行可转债、次级债券等。影响银行资本充足率的不仅仅是资本, 因此不能仅凭资本增加与否来判断资本充足率的增长。(二) 分母项的影响。要提高资本充足率, 除了要提高自有资本外, 还要减少加权风险资产, 即减少分母项。我国《商业银行资本充足率管理办法》中详细规定了加权风险资产的计算方法, 即根据相应的评级确定风险权重, 加总计算。因此, 要提高资本充足率, 要多开展风险权重较低的业务、加快处理不良资产。(三)盈利能力的影响。盈利能力是指银行获取利润的能力,盈利能力强可以使银行的内部融资能力强, 可以使银行通过内部积累提高资本充足率。但我国银行的盈利来源单一, 盈利能力较国际大银行较弱, 差距较大。我国五家上市银行通过内部积累提高资本充