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出纳的工作步骤图出纳的日常工作步骤

　　出纳的日常工作步骤有哪些，出纳的注意事项是什么。以下是X为大家整理的有关出纳的日常工作步骤，给大家作为参考，欢迎阅读!　　出纳的日常工作步骤
　　一、办理银行存款和现金领取。
　　二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
　　三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。
　　四、负责报销差旅费的工作。
　　1、职员出差分借支和不可借支，若需要借支就必需填写借支单，然后交总经理审批署名，交由财务审核，确定无误后。
　　由出纳发款。
　　2、职员出差回来后，据实填写支付证实单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证实人署名，然后给总经理署名。
　　进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给报销。
　　五、职员工资的发放。
　　出纳工作细则：
　　工作事项及审验等程序
　　失误防范及纠正程序
　　现金收付
　　1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
　　若收到假币给予没收，由责任人负责。
　　2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章"。多付或少付金额，由责任人负责。
　　3、把每日收到的现金送到银行。
　　不得"坐支"。
　　4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符做好现金结报单，预防现金盈亏。下班后现金和等价物交还总经理处。
　　5、通常不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
　　特殊情况需审批。
　　6、职员外出借款不论金额多少，全部须总经理签字，同意并用借支单借款。
　　若无同意借款，引发纠纷，由责任人自负。银行账处理
　　1、登记银行日志账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
　　2、每日结出各账户存款余额，方便总经理及财务会计了解企业资金运作情况，以调度资金。
　　每日下班之前填制结报单。
　　3、保管好多种空白支票，不得随意乱放。
　　4、企业账务章平时由出纳保管。
　　每日下班后账务章交总经理处。
　　报销审核
　　1、在支付证实单上经办人是否签字，证实人是否签字。
　　若无，应补。
　　2、附在支付证实单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。
　　3、正规发票是否和收据混贴。
　　若有，应分开贴。
　　4、支付证实单上填写的项目是否超出3项。若超出，应重填。
　　5、大、小金额是否相符。
　　若不相符，应更正重填。
　　6、报销内容是否属合理的报销。
　　若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
　　7、支付证实单上是否有总经理签字。
　　若无，不予报销。
　　
　　出纳工作的每日步骤通常是：
　　(1)上班第一时间，列明昨日未办完事项，检验现金库存，查询银行存款余额。
　　(2)请示领导或主管对当日资金的收支安排，在当日工作安排簿上一一列明。
　　(3)依据领导指示办理付款手续，付款依据必需真实、完整、合理，超越权限范围的付款要求应该报送对应的领导审批。
　　(4)办理多种收款事项，应该注意收入计算的正确性，明确收入。
　　(5)对收、付款单证进行检验，补齐手续并分类。
　　(6)依据收、付款单据，编制记帐凭证。
　　(7)依据记帐凭证，逐日逐笔按次序登记现金日志帐和银行存款日志帐，并每日结出余额。
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