基础报税流程.doc

一、如何进入各纳税操作系统？
1证号，密码：111111（初始密码）
２证号,密码：同上
3、地税网报，用户名：纳税人编码，密码:1２3456或４4190０0１后六位
4、个人所得税系统，用户名:默认，密码：8888８8
５、普通发票管理系统,用户名：ｓa密码：1２３45６
二、新客户的整套做账流程
客户提供资料:
个体工商户：
A－1法律性文件（复印件)：
１、营业执照
2证
3、国、地税纳税手册
注：（私营企业应提供:组织机构代码证正本）
A-2银行单据(原件)
1、银行进账单,收账通知；
2、银行存款单,付款通知,支票存根;
3、银行对账单;
4、银行手续费或存款利息单;
5、其他银行单据。
Ａ-３收入、费用凭证（原件）
1、销售发票记账联(包括：发票存根、发票封面)或收款收据;
2、完税凭证;
３、入库单，领料单，送货单，固定资产清单(机械名称、数量、单价）
4、各项费用的原始单据如下:
a工资表(姓名、性别、身份证号）
b社保单
c差旅费
ｄ水电费
e房租费
f办公费(电话费、文具用品等）
ｇ管理费（治安、消防管理、外来劳工管理费、垃圾清理环卫费、暂住费、外来作业人员保证费、企业年检入资资料费等）
h税金(印花税、车船使用税、房产税、土地使用税等)
i燃料费（汽油、柴油费等）
j取得正式发票的其他费用
A-4其他资料
税务纳税申报表，《资产负债表》、《损益表》，空白报表，凭证，封面，账册等
B、“三资”企业:
B—1法律性文件（复印件）
1、营业执照;
２证
4、法人代码证正本
Ｂ—2银行单据：
１、银行进账单，收账通知；
2、银行存款单,付款通知，支票存根；
３、银行对账单；
4、银行手续费或存款利息单；
5、其他银行单据.
B-3收入、费用凭证（原件）
1、进出口报关单;
2、销售发票记账联（包括:发票存根、发票封面)
3、购进原材料发票
4、入库单、领料单、送货单
5、完税凭证
6、各项费用的原始单据如下

b社保单
c差旅费
d水电费
e房租费
f办公费(电话费、文具用品等）
g管理费（治安、消防管理、外来劳工管理费、垃圾清理环卫费、暂住费、外来作业人员保证费、计生保证费、企业年检入资资料费等）
h税金（印花税、车船使用税、房产税、土地使用税等)
i燃料费(汽油、柴油费等)
j取得正式发票的其他费用
B-４其他资料
税务纳税申报表，《资产负债表》、《损益表》,空白报表,凭证，封面，账册等
然后做账，再报税
三、如何填写增值税纳税申报表？
（1）应征增值税货款及劳务不含税销售额 　 开票金额／1．0３
其中:税务机关……不含税销售额 　发票中不含税合计
(2）税款计算
本期应纳税额 　 　　 开发票金额/*０．03
应纳税金合计ﻩ同上
本期预缴税额 发票中不含税合计*0．03
应补(退）税额ﻩ应纳税合计—本期预缴
四、购买增值税专用发票应带资料?
1、首先打出销项情况统计表;
2、填写核销发票表
3、购买发票本
4、税控IC卡
5、办税服务卡
五、一般纳税人网报操作步骤？
１．进入企业电子报税管理软件→系统管理→系统备份
２。进入企业电子报税管理软件→纳税申报→申报界面→完税
3．防伪税控进项专用发票管理→新增→录入资料→保存→检查→审核
4．进入企业电子报税管理软件→进项发票管理→待认证进项专用发票导出
5．国税网上办税大厅→发票认证→网上认证→上传
→进项发票→电子数据认证结果读入→销项发票管理→存根联补录文件导入
７．国税网上办税大厅→发票认证→选择认证结果通知书下载→进入下载（结合防伪系统做)纳税申报→增值税申报表附列资料(表二）（必须首选）→增值税纳税申报表→新增（此界面应注意两点：本期缴纳上期应纳税额需手输，授权人，声明人需改为企业法人代表）→审核→保存→做其他几份表后→申报界面→生成申报盘→国税网上办税大厅→申报征收→进入申报→选择相应文件（看后缀)→把两份资料上传进去
注：新手最好每操作一个步骤进行系统备份
六、个人所得税操作步骤?
方法一：1。登录→申报数据录入→选择企业名称→选择所得期间→确定→导入→文件名→下一步→下一步→选择各相应列头→下一步→完成→保存计算汇总→返回
２。报盘文件管理→选择企业名称→确定→设置报盘结果→新建报盘→预览报盘数据→汇总统计全部人员→导出汇总申报数据→生成报盘文件→