财务印鉴管理办法.docx

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北京工大住宅维修中心
财务印鉴管理办法
第一条 为了规范中心财务印章管理，实行有效的内部控制，防范潜在风险，制定本办法。
第二条 本办法适用北京工大住宅维修中心。
第三条 中心财务印章管理原则：分开存放保管、监督审批使用、台账登记备查。
第四条 中心财务印章包括： 财务专用章、中心法人印章（简称法人章）和发票专用印章。
第五条 财务印章由财务部门指定人员负责保管，预留银行印鉴必须分人保管。保管人员收到印章后，必须进行交接登记。财务专用章由财务部门负责人保管，法定代表人印鉴由出纳负责保管，其它财务印章由财务部门负责人或授权主管会计保管。
第六条 财务印章必须保存在安全地方，并且经常检查，非保管人员不
得使用，非经主管财务的领导同意，不得携章外出。
第七条 禁止非财务事项加盖财务印章，严禁财务印章外借。因特殊原
因（事项）使用财务印章的，需经中心主任或财务主管批准后方可办理。
第八条 建立《财务印章使用登记簿》 ，对每一笔特殊事项加盖印章应该
进行登记，注明使用对象、使用事项、经手人、金额及其他事项。
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第九条 财务印章的使用范围：
1、财务部门行政章用于中心内部行文及以财务部门名义形成的各种内部
通知、函件、报告、备忘录等文字资料的用印 ,由财务部门负责人审核批准后
用印。
2、财务专用章为中心办理会计业务的专用印章，是中心在银行的预留印
鉴之一，其使用范围为：
1）支票签发的用印；
2）中心资金支付及调拨的用印；
3）经济业务往来单位的帐户余额签认用印，中心内部单位帐款转帐单的用印；
4）其他与财务会计业务相关的用印。
3、法人或代表人印章为中心在银行的预留印鉴之一，用于支票的签发以
及中心资金支付及调拨，未经批准，不得用作其他用途。
4、财务人员个人印章为财务人员在中心赋予的财务工作权限内使用的印
章。其使用范围为会计原始凭证、记帐凭证、会计帐簿、会计报表、税务报
表、往来业务转帐单、费用分割单、发票、会计档案等的用印。
5、其他各种材料的用印，以及中心职工因私需加盖中心财务印章的各种
材料的用印，由财务部门负责人依据具体情况酌情决定。特殊情况下需请中
心财务主管领导审核批准。
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