酒店财务规章制度.docx

酒店财务规章制度范本
　　为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现企业上新台阶，根据有关会计法规和本酒店实际，特制定如下制度：
　　一、总原则
　　1、酒店员工必须遵纪守法从酒店整体利益出发，相互协作。
　　2、酒店各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。
　　3、须做到钱账分管，账物分管，手续齐全。
　　4、手每项业务必须签字，“签字”就是牵制。
　　二、材料采购制度
　　1、材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。
　　2、每次采购必先由仓库向采购部门申请。
　　3、采购部门根据申请打订单（三份），送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。
　　4、采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。
　　5、材料进入酒店以后，仓库必及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入账。
　　6、供应商必须提供请款单、发票、我酒店订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。
　　三、销售业务制度
　　1、销售业务人员必须详细登记客户资料。
　　2、销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。
　　3、客户需增值税发票必须签订正式合同，并留财务部门存档。
　　4、业务人员必须根据客户订单确定生产，如样品需有客户签字办单或订单。
　　5、业务人员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部门存档。
　　6、业务人员必须负责客户全套服务，包括客户对产品的要求，送还货期，货款追回。
　　7、产品生产完成后立即打送货单。
　　8、发货时必须由发货人在送货单上签字，并由各户签字。
　　四、现金管理制度
　　1、现金管理必须遵循钱账分管，钱票分管原则，会计管账票，出纳管钱。
　　2、每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。
　　3、现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。
　　4、出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。
　　5、出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。
　　6、出纳必须即时登记现金日记账，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。
　　7、出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。
　　8、月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到账账相符、账实相符。
　　五、成本控制制度
　　1、各生产员工必须有很