房地产财务管理规章制度(全).doc

１． 财务收支计划编制、管理办法
　为了统筹安排公司的财务收支工作，规范财务收支行为，强化财务收支的计划性,特制定本办法。
１。２　基本原则
1。2．１公司所有资金收入、支出均纳入公司年度财务收支计划,资金进、出均由公司财务处一个部门管理,严禁其它处室坐收坐支。
1．２。2 年度财务收支计划编制即要本着开源节流的原则，又要坚持实事求是的原则，统筹考虑,合理安排。
。3 年度财务收支计划一经股东大会确定,,计划的支出额要严格控制。原则上计划未安排的支出项目，不得支出。
１。3　编制办法
年度财务收支计划的编制依据为公司年度工作大纲及处室按年、分月的工作安排。
1。3。2 各处室按照公司统一要求，按年、分月编制处室财务收支计划，报经财务处平衡汇总,分析资金收支平衡关系及评估现金流的安全性,提出对富余资金、缺口资金的利用、筹措的建议,形成年度财务收支计划的初步方案。
年度财务收支计划初步方案需提交公司经理办公会、董事会研究,形成年度财务收支计划正式方案后，再提交股东大会审议,形成股东决议予以确定.
1。4 编制内容：
１。4。１ 收入计划表(附件一表1）由销售处填报零售房收入和租赁收入数据；财务处填报单位售房收入、利息收入、投资收入、其他收入数据.
1．4。1．１ 售房收入：销售房屋实现的收入。
。2　租赁收入：房屋、场地对外出租实现的收入。
．1．３ 利息收入:存放银行、借出资金发生的收入.
　投资收入:对外投入资本，产生的效益收入.
１．4． 其他收入:除上述以外的收入均列入此项。
1．　工程款支出计划表（附件一表２）由工程处、预算处、经营处共同填报项目支出数据。
1。4。 建筑安装工程费：工程处填报在建单体建安工程支出数据；合同预算处填报竣工工程支出数据。
１．4。2．2　基础设施费：工程处填报供电、供水等负责对外签定合同的工程支出数据；预算处填报小区室外道路、雨污水、公共照明等工程支出数据；经营处填报供气、通讯、景观绿化等负责对外签定合同的工程支出数据.
1。 公共配套设施费：工程处填报居委会、活动用房、车库、幼儿园、小学等在建工程支出数据；合同预算处填报竣工工程支出数据。
1。4。３ 材料款支出计划表（附件一表3)由材料处填报其供材料、设备和分包工程等支出数据。
1．4。3．1　供材料、设备：钢材、水泥等材料及半成品的费用支出。
１．4． 分包工程:铝合金工程、屋面防水工程、外墙涂料工程、消防及通风工程、幕墙工程、空调、电梯等非主体承包单位所承包的工程支出。
工程前期费用计划表（附件一表4)、地质、规划、设计、项目可行性研究、报批费用等费用支出。
1。4。5　销售费用计划表（附件一表5)由销售处填报根据年度销售任务安排支出数据。发生在该项目的广告费、宣传费、房展费、模型费、售房部工程和装修费等费用支出。
1。　管理费用计划表(附件一表６）由办公室填报公司车辆费用、工资、办公水电费、业务招待费等费用支出数据;财务处填报固定资产折旧、计提的六项费用等费用支出数据.
1。．1 车辆费:发生在汽车本身的汽油费、修车费、养路费、保险费等费用支出。
1。．２ 工资：公司员工的薪金支出。
1．　办公水电费：公司办公楼使用的水电费。
．　业务招待费:公司因业务经营需要发生的费用支出.
１。４。6．5　折旧：、分月提取的固定资产折旧费，按公司“资产管理制度"．．4．4．2条规定执行.
　缴纳的六项费用:包括养老保险金、失业保险金、工伤保险金、女工生育保险金、职工医疗保险、住房公积金等费用支出。
　年度财务收支计划表(附件一）由财务处填报资本支出、抵押还贷额支出、贷款利息支出、税金支出、其它支出和往来款的收回与支付数据。
1．5 管理办法
１． 各处室的各项资金收入必须及时送交财务处，,遵循合同约定支款。财务处对各处室的财务收支计划执行工作要严格履行审核、监督职能。
1。5．２ 每月财务收支计划的执行情况，财务处按（附件二)要求填报；存、借款情况按（附件三）要求填报，并于次月5日前报送公司主管领导。
１．　季、年财务收支计划的执行情况,由财务处分一季度、上半年(与二季度合并）、三季度、全年（与四季度合并）等四次总结分析，并于次月１０日前将