KTV筹备方案.doc

KTV 筹备方案出资人监管的对象和范围是其全资、控股企业; 出资人是企业当然的财保务监管机构; 监管的总体方式以监管机构审批备案和向监管对象——企业派驻监管特派员相结合为宜; 监管的内容主要有资金、资产、费用、收入及利润分配、财务报告五大项。资金监管(一) 筹资当企业拟实施下列筹资行为时, 应分别报特派员、监管机构同意或备案: 1 、采取吸收合并等筹资方式,导致改变企业股本结构肘,事前须经监管部门同意,然后提交股东大会批准。 2 、接受非货币资金投资,须由资产评估机构进行评估,并经监管部门会同同级国资部门确认。 3 、用资产抵押方式向外举债筹资,全资企业无论数额大小,应报监管部门同意;上市公司绝对额超过净资产 5% ,非上市公司超过净资产 2%的, 在提交股东大会批准之前, 先征得监管部门批复同意; 上市公司在净资产 5% 以下,非上市公司在净资产 2% 以下的资产抵押贷款,由企业董事会决定,并报监管部门备案。(二) 资本金未经企业股东大会批准, 企业不得随意变更股本结构。企业资本金的增减变动, 筹资及法定重估中资本公积金的增减变动, 弥补亏损引起盈余公积金的变动等. 经监管部门同意后,提交股东大会批准。(三) 消费资金控股企业各项消费资金的使用,应编制项目预算和开支计划,由董事会审批并报监管部门备案; 全资企业项目预算和开支计划, 应报监管部门审批。(四) 运营资金各企业要按照生产经营、固定资产投资、对外投资、生活福利等, 分类按季编制资金运营预算, 企业重大资金使用计划, 应报监管部门备案。(五) 其他监管机构在对企业财务行为进行监管时, 为确保出资人和企业的利益,为个业发展创造良好的环境,任何部门和单位对企业的收费、罚款和摊派, 必须经特派员复核、签批, 凡无合法依据、标准的收费、罚款和摊派, 企业一律不得支付; 为确保企业资金的安全, 对无效合同, 无合法凭证、无合规手续的会计事项, 有权要求企业不能对外支付现金( 包括支票、汇票等)。资产监督(一) 损失的核销、坏账准备金的提取比例、存货计价办法、固定资产折旧方法、年限等重要会计政策企业损失的核销方法、外帐准备金的提取比例、存货计价办法、固定资产折旧方法、年限等重要会计政策须经特派员审批; 财务管理制度的变更, 必须在年度终止前提出变更申清, 说明变更的原因和理由,经监管部门同意,报本级政府批准。(二) 担保企业一般不得对外提供借贷款担保, 确需提供担保的, 应根据《担保法》要求相关企业提供反担保。对外担保金额, 全资企业无论数额大小,应报监管机构批准;上市公司担保额超过净资产 5% 时,非上市公司超过净资产 2% 时,在提交股东大会批准之前,应先征得监管机构同意;上市公司在净资产 5% 以下,非上市公司在净资产 2% 以下时,由企业董事会决定并报监管机构备案。(三) 对外投资全资企业所有对外投资和项目投资, 应报监管机构批准; 上市公司绝对额超过净资产 5% ,非上市公司绝对额超过净资产 2% 的对外投资和项目投资, 应在召开股东大会之前, 征得监管机构同意; 上市公司在净资产 5% 以下,非上市公司在净资产 2% 以下对外投资和项目投资, 由企业董事会决定并报监管机构备案。控股企业非生产性固定资产单项投资超过 100 万元的必须事先征得监管机构同意。各企业对外投资必须按年度分项目编制投资