2016年医院内部审计报告.docx

2016 年医院内部审计报告 2016 年医院内部审计报告(一) 根据医院内部审计工作计划,于 201 3年12月9 日对设备科 201 3 年的设备采购、验收结算,对药库的材料采购进行内部专项审计。审计目标是否建立了完善的设备采购制度,设备采购是否按照当年度《湖州市政府集中采购目录标准》、《湖州市卫生系统协议采购目录》、《湖州市卫生系统部门集中采购限额标准以下医疗设备采购管理办法》和医院有关设备、药品采购相关规定执行等。一、审计总体情况已建立《设备采购管理制度》、《设备验收制度》、《设备调剂调拨制度》、《设备档案管理制度》、《设备科人员分工制度》等制度, 明确设备采购过程的程序和流程和各人员岗位职责。设备采购年度计划由医院设备管理委员会讨论形成纪要、医院设备年度采购计划请示、卫生局的指示等文件。 2013 年度设备采购入库合计金额 2248228 元。设备抽查, 通过招投标方式购入设备: 排队叫号系统、数字 X线设备成像系统、血气分析仪、真空高温灭菌器械、离心机、交换机、生物安全柜等, 招标文件、合同、安装验收手续齐全, 设备采购的付款方式能按合同规定期限付款,审批手续齐全。 2013 年度药品采购入库合计金额 元,其中材料 元, 药品器械 元, 合同、验收入库手续齐全, 发票及时准确,付款方式能按合同规定期限付款,审批手续齐全。二、审计中发现的问题 1、根据设备采购制度能进行设备采购前的市场调查论证工作, 但个别设备缺科室采购申请论证及市场调查资料。 2、能对数字 X 线设备成像系统、血气分析仪等大型设备利用效果进行评价,缺少对新增的小型设备利用效果评价资料。三、审计建议 1、对已建立的设备管理制度进行完善,加强设备采购过程中, 科室采购申请论证及市场调查环节的实施,资料整理保管完整。 2、健全设备利用效果评价制度, 对新增中、小型设备利用效果的评价。 2016 年医院内部审计报告(二) ** 医院有限责任公司: 我们接受贵公司董事会委托,于*年*月* 日至*年*月* 日对** 医院责任公司*nian*yue* 日至*年*月* 日期间的经营情况进行了就地审计。审计范围,本次审计以贵公司的资产负债表、损益表为起点,重点审计** 医院内部控制制度的合理性、合规性、真实性、经营制度建设及管理的有效性; 相关法律法规及公司章程的遵守性; 高级管理层对委托责任的执行情况和职工薪酬分配的合理性。审计目标:提高** 医院的经营管理水平,规范医院经营行为,理顺投资关系、完善公司治理结构; 最大限度的降低** 医院的经营风险。审计方式: 我们的审计是依据《中国内部审计准则》。在审计过程中, 我们结合医院的实际情况, 实施了包括抽查会计记录, 听取医院有关部人员的情况汇报, 调查了解医院内部控制制度的制定及执行情况, 审阅会计记录、账簿、报表、延伸审计期间我们认为必要的审计程序。审计责任:会计报表、账簿、合同、协议及相关资料的真实性、完整性、合法性有医院负责, 我们的责任是对这些会计报表、相关资料、经营管理行为合法性和适当性发表意见。审计局限: 本次审计我们只对** 医院进行就地审计, 以专业因素和客观条件限制,对** 医院药品采购价格无法进行审查、核对, 对此我们无法发表审计意见。现将审计情况报告如下: 一、基本情况 1、产权结构** 医院前身为** 职工医院 2002 年改制为有限责任公司,由**厂、** 公司、医院带资分流职工、其他自然人共同出资, ** 市卫生局批准的二级甲等医院, 公司注册资本为 500 万元, 其中** 厂出资 100 万元, 占公司总注册资本的 20% , ** 有限公司出资 200 万元, 占公司总注册资本的 40% , 108 名带资分流人员持股额为 100 万元,占总注册资本的 20% ,其他自然人出资额为 100 万元,占总注册资本的 20% 。 2、股权变动情况 2004 年制 2005 年, A\B\C\D\E\F 等六位自然人出资未到位,并书面表示放弃认购, 2005 年度该部分股本应付股利 12345 元有医院转入未分配利润留存,按《公司法》第 31 条规定, 股东不安规定缴纳所认缴的出资额, 应当向已足额缴纳出资额的股东承担违约责任, 公司成立后该六人未到位的资金应该由公司设立时的其他股东对其承担连带责任。按《公司法》规定, 建议医院追究退股股东违约责任, 按银行同期最低银行借款利息( 年利率 %) 追讨三年资本金利息 53100 元, 同时, 医院的会计处理不符合《公司法》及《企业会计制度规定》,报请董事会批准由医院回购该部分股份, 减少公司注册资本或公司成立时的其他股东认购。 3 组织结构和经营模式作为二级甲等医院,