付款审批正常流程及特殊流程.docx

内部编号：（YUUT-TBBY-MMUT-URRUY-UOOY-DBUYI-0128）
付款审批正常流程及特殊流程
付款审批正常流程、特殊流程及付款时间
一、请款及报销的正常流程
（一）、物资款的支付流程：由供应商找对应物资主管(项目物资主管或公司物资部)申请付款，填写《支款审批单》，办理《领据》，经项目财务、项目商务部、项目经理、项目及公司财务部门审核通过后报公司主管领导审批，审批通过后公司出纳方可支付。
项目经理
项目财务+项目商务部
物资主管
供应商
出纳付款
公司主管领导
公司财务
物资款支付公司财务需审核的资料：
1、《项目物资需用总计划》；
2、《物资需用计划》；
3、《物资询价记录》；
4、《物资采购合同》（需查核是否进行合同评审）；
5、是否网上审批；
6、是否网上询价；
7、《物资入库单》（物资验收单）；
8、《物资出库单》；
9、《支款审批单》；
10、《领据》；
11、发票；
12《结清证明》
13、经办人身份证复印件。
注意事项：
1、核对主体是否一致：合同主体方、日常经办人、授权委托人、领款人、出具《结清证明》人是否一致；
2、核对格式。相关单据、手续必须按公司固定格式办理。相关格式见附件。
3、合同等相关资料如公司财务部己有存档，则项目办理相关款项时不再需要报送己有存档资料。但公司财务部审核时需调阅相关资料进行核查。
4、判定是否必须办理结清证明的规则：
（1）、针对一次性采购并一次性付清全款的物资付款时，可以不办理结清证明。
（2）、针对一次性采购但分多次付款的物资，在支付最后一笔款时必须办理结清证明。
（3）、针对分多次采购物资——在分段（分批次）结清款项时，需要办理结清证明；在办理完最终结算支付最后一笔款时，必须办理结清证明。
（4）、针对分多次资采购物资在结算时一次性付清全款的，必须办理结清证明。
（5）、在判定可能产生付款纠纷的情况下，需要办理结清证明。
（二）、劳务及分包商工程款的支付流程：由劳务或分包商找项目生产副经理办理《分承包方进度款会签单》（进度款用）或《分包工程结算会签单》（结算款用），申请付款，填写《支款审批单》，办理《领据》，经项目商务部、项目经理、项目及公司财务部门审核通过后报公司主管领导审批，审批通过后公司出纳方可支付。
项目经理
劳务或分包商
项目生产副经理
项目商务部
出纳付款
公司主管领导
公司财务
劳务及分包商工程款的支付公司财务需审核的资料：
1、劳务或分包合同（需查核是否进行合同评审）；
2、《分承包方进度款会签单》（进度款）或《分包工程结算会签单》（结算款）；3、《项目总预算》（项目成本总预算）；
4、《支款审批单》；
5、《领据》；
6、发票；
7、《结清证明》（支付最后一笔款时需提供）；
8、经办人身份证复印件。
注意事项：
1、核对主体是否一致：合同主体方、日常经办人、授权委托人、领款人、出具《结清证明人》是否一致；
2、相关单据、手续必须按公司固定格式办理。相关格式见附件。
3、合同等相关资料如公司财务部己有存档，则项目办理相关款项时不再需要报送己有存档资料。但公司财务部审核时需调阅相关资料进行核查。
（三）、费用