金税三期(企业所得税部分).ppt

山东地税金税三期业务山东地税金税三期业务企业所得税部分企业所得税部分目录目录??登记: 登记: ??优惠: 优惠: ??认定: 认定: ??征收: 征收: ??申报: 申报: 一、登记一、登记??企业所得税汇总纳税信息备案企业所得税汇总纳税信息备案??011032003 011032003 《《企业所得税汇总纳税企业总分企业所得税汇总纳税企业总分支机构信息备案表支机构信息备案表》》二、优惠二、优惠共包括:税收减免审批、税收减免备案、税共包括:税收减免审批、税收减免备案、税前扣除备案、所得税抵免税额、税收优惠前扣除备案、所得税抵免税额、税收优惠资格的取消等五类表格。资格的取消等五类表格。如税前扣除备案类就又包括以下五类: 如税前扣除备案类就又包括以下五类: ??固定资产加速折旧或缩短折旧年限固定资产加速折旧或缩短折旧年限??安置残疾人支付工资加计扣除安置残疾人支付工资加计扣除??创业投资企业抵扣的应纳税所得额创业投资企业抵扣的应纳税所得额??企事业单位购买软件缩短折旧或摊销年限企事业单位购买软件缩短折旧或摊销年限??企业研究开发费用加计扣除等。企业研究开发费用加计扣除等。例如: 例如: .doc 三、认定三、认定??小型微利企业认定小型微利企业认定如: 如: .doc ??税务认定资格取消税务认定资格取消如: 如: .doc 四、申报四、申报??预缴申报预缴申报??年度申报年度申报??清算申报清算申报(一)预缴申报(一)预缴申报??查账征收( 查账征收( A A类) 类) ??核定征收( 核定征收( B B类) 类) 如: 如: .doc (二)年度申报(二)年度申报??查账征收( 查账征收( A A类)(一主十一附) 类)(一主十一附) ??核定征收( 核定征收( B B类) 类) 如: 如: .doc (三)清算申报(三)清算申报??资产处置损益明细表资产处置损益明细表??负债清偿损益明细表负债清偿损益明细表??剩余财产计算和分配明细表剩余财产计算和分配明细表因时间关系,不再一一说明,请大家看填表说明。因时间关系,不再一一说明,请大家看填表说明。